我可以用养老金来支付房屋装修费用吗？

问：你能不能澄清一下我关于我们的SMSF和基金提取的情况？我今年61岁，是自雇人士，我在59岁时离开了以前的工作。我是一名顾问，每年的收入约为10万元。这笔钱存在我们公司的银行账户里，由于我不拿工资，所以我没有向养老金缴费。我们的SMSF有大约210万元，其中我的妻子作为基金的董事贡献了大约20万元。我们最近对我们的房子做了一些工作，花费了大约30万澳元。我希望通过提取SMSF的资金来支付这笔费用，以帮助支付抵押贷款。如果我真的提取资金，需要缴纳什么税？保罗。

答：您的問題集中在如果您從自我管理的基金中提取超級年金來支付一些主要帳單，您可能會面對的潛在稅務責任。但您真正应该问的是，您是否有权使用您的养老金。

换句话说，Colonial First State的技术服务主管Craig Day说，不要把税收方面作为你的出发点。你应该问的问题是，你是否能满足某些条件，允许你首先从你的养老金中提取资金。

他说，这很重要，因为根据你在问题中提供的信息，答案可能是 “不”。

此外，如果您在不了解养老金使用规则的情况下提取任何资金，您不仅可能要为任何提取的金额缴纳个人所得税（它将被添加到您的应税收入中），还可能因违反适用于非法提前使用养老金的规则而受到作为SMSF受托人的惩罚。

人们想在60岁左右动用他们的养老金是一个常见的问题，戴氏经常代表那些想在工作生涯的战略时期动用养老金的客户询问。

这很常见，因为这时有些人考虑提前退休或改变就业环境，从全职工作改为兼职工作或担任顾问。

在这些情况下，有一些被描述为释放条件的规则，允许在65岁之前获得养老金，在这之后，养老金的获得一般不受限制。

这些释放条件之一包括满足养老金方面的 “退休 “定义。

根据养老金规则，当人们达到保存年龄（根据你的年龄，你已经达到保存年龄），并声明他们在过去的某个时候停止了就业安排，而且他们现在不打算在未来的任何时候重返工作岗位，每周工作10小时或以上，则被视为已经退休。

另外，还有一个退休的定义，适用于60岁以后停止有偿工作安排的人，戴说。在这种情况下，声明今后不再返回工作岗位每周工作10小时或以上的要求并不适用。

然而，在你的情况下，他说，你似乎在60岁之前就停止了以前的工作，因此，为了使你能够一次性获得你的超级福利，你需要作出声明，你无意在未来每周工作10小时或以上。

如果您因為從事顧問工作而無法作出這樣的聲明，那麼在您年滿65歲之前，或者您滿足了其他的釋放條件之一，如在年滿65歲之前退休，您將不被允許一次性提取您的超級年金。

如果你没有这样的声明，你就没有满足允许你通过声明你已经从工作中退休而一次性获得你的养老金的释放条件。

任何声明的一个方面是，它不能在事后组织。它必须伴有支持它的明确证据。

Day说，人们在从SMSF中提取一次性资金之前，必须了解退休的含义，因为弄错了可能会导致违反养老金保存规则。

当这种情况发生时，你所提取的任何一笔钱的全额将包括在你当年的应评估收入中，并按你的边际税率征税。

此外，作為自我管理的超級基金的受託人，您個人可能會因為違反超級年金使用規則而受到ATO的處罰，同時也會使基金在遵守超級規則方面的地位受到威胁。

作为SMSF的受托人，你还必须检查你的基金管理规则是否允许特定的福利发放，因为有可能某项福利根据超级法可以支付，但根据你的自我管理基金的规则却不能支付。