正在考虑退休？在开始领取超级养老金之前，请阅读这篇文章

无论你在一年中的什么时候开始你的养老金（7月1日是自我管理的养老基金最受欢迎的日子），这里有五个提示，以确保你有你所有的鸭子在一排。

在开始领取养老金之前，要确保所有的钱都在基金里。这听起来很明显，但有时在SMSF中却不完全清楚。

例如，如果养老金将包括以实物形式（通过转移资产，如上市股票，而不是现金）作出的贡献，重要的是要了解基金何时真正收到这些股票。只有到那时，缴款才能被纳入养老金。在这个例子中，当受托人持有正确填写的转让表格时，就会发生这种情况。

当然，这些表格也需要提交给股份登记处，但只要及时完成，只要受托人持有这些表格，就可以认为已经收到捐款。

有时，即使是现金也会令人困惑。当通过网上银行捐款时，在离开成员的账户和到达基金账户之间往往会有延迟。在大多数情况下，直到它到达基金的银行账户，才被认为是被基金 “收到”。只有到那时，缴款才能被纳入养老金。

确保所有正确的事情都已经完成，以锁定个人缴费的税收减免。像养老金中的许多事情一样，要求对缴款进行减税需要文书工作。在养老金开始之前，文书工作是绝对必要的。如果没有，扣税就会被拒绝，而且没有办法拿回来。

由于这种文书工作通常是在年底完成的，所以现在开始领取养老金的人需要考虑他们在2020-21年和2021-22年的缴款。

提示三是为那些与配偶分担养老金的人准备的。这是夫妻双方试图平衡他们的养老金账户的一个常见策略。

这涉及到夫妻中的一个成员（例如，约翰）告诉受托人，将去年为他做出的优惠供款的85%转入其配偶（例如，简）的超级账户。这些分割通常只能在年度结束后进行–因此，人们通常只能在2021-22年的某个时候分割例如2020-21年的供款。

从技术上讲，在这个例子中，约翰可以在他把2020-21年的这份文件整理好之前，现在就开始领取养老金。但在实践中，最好是提前这样做，一旦分割后就开始他的养老金。

仔细检查被投入养老金的金额。被归类为 “退休阶段 “的养老金有一个被称为 “转移余额上限 “的限制。退休阶段的养老金通常是指支付给已经退休或超过65岁的人的养老金。

从2021年7月1日起，对于还没有开始退休阶段养老金的人来说，转移余额上限变成170万元。重要的是，养老金开始时不能超过这个上限。

在SMSF中，想要开始领取养老金，但不知道账户中到底有多少钱是很常见的–是刚刚超过还是刚刚低于170万元？大多数人处理这个问题的方法是，以反映任何不确定性的方式记录他们的养老金数额。例如，他们给受托人的信，要求建立养老金，可能会指定它应该从 “我的账户的全部余额，直到我的转移余额上限170万元 “开始。

这个限制不适用于任何开始过渡到退休养老金的人。顾名思义，这些是人们在退休或65岁之前开始的养老金。过渡到退休的养老金没有得到与退休阶段养老金相关的所有税收优惠，作为回报，它们不受转移余额上限的限制。

思考一下未来。当养老金领取者死亡时，养老金应该如何处理？它可以继续给未亡配偶，也可以停止。这两种情况都有优点和缺点。关键是要提前考虑到这一点，以便从一开始就能做出正确的安排。

养老金正是超级年金基金（尤其是SMSF）的全部内容–它们正是我们在退休后将我们的养老金变成收入的方式。但要注意细节，以确保转换过程一帆风顺。