你应该建立养老基金还是偿还房屋贷款？

随着边境开始开放，越来越多的澳大利亚侨民开始回国，他们可能会面临一个艰难的财务选择–是把更多的钱存入养老金还是专注于抵押贷款的偿还。

根据他们离开的时间长短（以及他们是否能幸运地驾驭与遣返养老金有关的复杂监管问题），他们在澳大利亚的养老基金的余额可能看起来并不那么健康。如果他们还在购买澳大利亚的房产，那么房贷的偿还可能会比补充养老金更受关注 – 但他们应该这样做吗？

首先，当涉及到澳大利亚的养老金时，有一个缴费上限，实际上限制了你每年可以投入的金额。如果计划在退休时最大限度地提高养老金的数额，以启动免税养老金，那么最好从预计退休年龄倒推到今天，并计算出有多少年可以最大限度地提高年缴费。许多人可能会发现，除非他们每年都能充分利用上限，否则很难在退休时获得最大数额的免税养老金。

对于那些面临最大化房贷支付与最大化养老金缴费的难题的人来说，实际的借贷成本将是一个重要的输入。

作为一般的经验法则，最好的办法是减少不可减免的债务，因为传统上，利息偿还的税后成本高于从投资等方面可以获得的总体回报。

然而，挑战这一观点的是令人难以置信的低房贷利率。房贷利率为2.5%的最高边际税率纳税人只需要每年获得约4.75%的投资回报，就可以成为比偿还住房贷款更好的策略。

15%的养老金收入税率使这个等式更加吸引人。然而，与房贷不同的是，一旦钱被添加到养老金中，它就被锁定，直到退休年龄和停止工作。

在建立养老金和减少税收方面，另一个明智的选择是工资牺牲。

虽然每年27,500澳元的税前缴费上限确实使工资牺牲的吸引力降低（特别是在考虑到雇主的养老金担保义务时），但对于那些一直在海外的人来说，有 “结转 “条款，可能相当有吸引力。

这些规定基本上允许人们结转自2018年7月1日以来未使用的优惠缴款，只要总的养老金余额低于50万澳元。那些本财政年度刚回来的人，如果自2018年7月1日以来没有作出任何养老金供款，本财政年度可以增加75,000元的资金（不包括今年的优惠供款上限27,500元）。对于一对夫妇来说，这可能是直接向养老金注入15万澳元。

实施这一战略还有一个税收优惠。只要有足够的应税收入来抵扣税款，这75,000元的优惠捐款将是个人可减税的捐款。换句话说，不会出现人们最终因扣税而陷入税收损失的情况。

虽然对于那些回国的人来说，额外的养老金缴费可能并不在他们的考虑范围之内，但建立养老金和减少税单是值得研究的。