黄金海岸开发商与潘多拉的关系

当他的倒闭公司让债权人损失惨重时，黄金海岸的开发商吉姆-拉普提斯不知不觉地卷入了一场将资金分流到旨在为其他离岸基金保密的战争基金的运动中。

拉普提斯先生是一个设在萨摩亚的离岸养老基金的受益者，泄露的文件称该基金还利用英国会计师和一家英国公司进行投资。

当澳大利亚税务局来到英国寻找信息时，一连串与澳大利亚有联系的基金被选为潜在的贡献者，反对交出任何信息的法律战。

文件显示，Raptis先生的基金是被选中的潜在捐款的一部分。开发商本人没有参与相关的通信，他说他从未被告知任何此类现金要求，也不知道是否有任何资金被送出。

这些要求是AFR获得的文件的一部分，作为与国际调查记者联合会的全球合作的一部分，这些文件显示了一系列秘密的资金藏匿，这些都是税务局调查的对象。

这些文件还提出了一个问题：当Raptis先生的公司在全球金融危机中崩溃时，债权人是否对他的个人财富没有全面了解。20世纪80年代，拉普提斯先生承认通过以假名开立银行账户的方式从一个金融家那里藏匿现金。

拉普提斯先生没有回答很多问题，但他告诉AFR，为了分散投资，他在 “大约27年前 “将个人养老金合法地投资到一个离岸基金中，后来就没有再投资。”他说：”我一直以适当和合法的方式处理我的财务事务。

他的律师说，AFR提出的观点是 “不真实的事实断言”，但没有具体说明这些错误。他们强调，任何关于Raptis先生在税收和金融事务方面做了任何违法行为的说法都是 “错误的”。

作为黄金海岸的老派开发商，拉普提斯先生将自己描述为在闪闪发光的大道上建造大型公寓楼的远见卓识者，如冲浪者天堂的希尔顿酒店。”他对设计和建筑的热情从一开始就显而易见，”他的公司网站上的简介说。

这位75岁的老人在他的ASX上市实体Raptis集团的董事简介中指出，他拥有大英帝国勋章，并且是希腊驻昆士兰领事。

但他也曾三次与金融灾难擦肩而过，包括2009年，他的Raptis集团和相关实体在全球金融危机中陷入管理，欠下近10亿元。

在此期间，通过一项名为公司安排契约的债务重组交易，成功地使这些公司恢复了活力。管理员证实，拉普提斯先生甚至采取了罕见的措施，为一个实体（Rapcivic Contractors）追加了100万元的资金以帮助债权人。

但债权人只得到了他们所欠现金的一小部分，外加Raptis集团的股份，该集团在澳大利亚证券交易所的价值仅为200万元。主要实体的债权人以股权抵债，而相关实体的无担保债权人所欠的3560万元则获得了2分的现金和一些股权。

这些债权人包括厄尔屋顶公司的彼得-厄尔（Peter Earl）等企业主，他估计自己被拖欠了9万多元的工程款，包括安装屋顶和覆盖物。他当时在Raptis实体的Southport开发项目中，在晚上8点到早上6点之间进行一些轮班工作。

“厄尔先生在谈到Raptis实体和其他全球金融危机失败对其业务的影响时说：”这给我们带来了很大的压力。

厄尔先生说，他自己的企业努力了四、五年才全额支付给债权人。”他说：”我们自己支付了所有的卖家。此后，他没有再与Raptis实体合作，因为一朝被蛇咬，十年怕井绳。”他说：”在那之后我不会再接近他们了。

金融评论报》可以透露，Raptis先生在作为税收计划发起人Vanda Gould的客户时，一直是一个萨摩亚养老基金的长期受益者。Raptis先生的实体被称为昆士兰建筑商养老基金。他和他的妻子海伦（也是Raptis集团的董事）在文件中被列为该基金的受益人。

该账户创建于1994年，大约在离岸基金专家Asiaciti首次开始营销其萨摩亚基金的时候。它被推销给会计师，作为建立离岸基金的合法方式，税率较低，甚至使基金能够把钱借回给相关实体。1994年发给会计师的一份文件宣称萨摩亚提供了一个 “真正的免税环境”。

该基金的余额尚不清楚，但一份电子表格称，2010年它在一家名为华王银行的实体中拥有190万元的应付存款，该银行后来被法院裁定为古尔德秘密经营，并被用来向客户或其合伙人回借资金。同一份电子表格称，该银行向一家名为Northernson Pty Ltd的公司借出了同样的金额，而Raptis先生在公司搜索中被列为该公司的董事。拉普提斯先生没有回答有关贷款和存款的问题。

根据会计师古尔德的一封信，该基金在2017年仍在进行，有41,037元将被转移到伦敦，此后他在另一起涉税case中因妨碍司法公正而入狱。

拉普提斯先生的基金有一个设在萨摩亚的受托人，也与英国会计师打交道，并使用一家英国公司。在澳大利亚税务局调查与古尔德有关的计划中的其他一些实体的同时，这家英国公司也受到了审查。

ATO在2011年和2012年追捕他们怀疑澳大利亚人在离岸实体中持有的利益，并将他们带到英国公司。

ATO要求其在英国的姐妹机构英国海关总署（HMRC）发出事实调查信。其中包括对与古尔德合作的特许会计集团Lubbock Fine进行询问。根据英国上诉法院的裁决，这些问题是关于 “确定的公司实体的实际所有权和居住地以及用于进行交易的资金来源”。

判决书说，ATO认为Lubbock Fine一直在 “向由相关澳大利亚居民实际拥有的英国注册公司提供名义董事和股东”。

在澳大利亚法院提交的ATO对英国的查询时间表中，被点名的公司有英国的Sevinhand。该公司在基金文件中被列为与昆士兰建筑商养老基金有联系的公司。

在英国当局试图刺破公司面纱的情况下，古尔德在2012年向一个实体的萨摩亚受托人转发了一封信，称 “我们建议董事批准以下传真”，并将其发送给英国的会计师们。在潘多拉文件中，至少有八个账户有几乎相同的传真草案，包括萨摩亚受托人公司IRSS Nominees（16），该公司负责监督Raptis先生作为受益人的养老基金。

“IRSS Nominees (16) Limited[该萨摩亚受托人]代表Sevinhand Company Limited的实际所有人行事。我们了解到Lubbock Fine公司已经收到HMRC的通知，要求出示Lubbock Fine公司与Sevinhand有限公司有关的记录，”该传真说。

“我们还了解到，Lubbock Fine的其他一些客户也收到了HMRC的通知，他们同意成立一个共同的战斗基金来抵制保密性的丧失。

“因此，我们建议Sevinhand有限公司的董事批准首次支付5000澳元..

Sevinhand被那家萨摩亚的养老基金受托公司用来支付Lubbock Fine的账单，比如编制账目的费用。2016年受托人公司Asiaciti的一份文件称，昆士兰建设者基金 “拥有 “Sevinhand，而在2015年的另一个阶段，英国会计师Lubbock Fine表示，”我们通过一家英国公司Sevinhand Company Limited管理[昆士兰建设者养老基金]的部分投资”。

所有用于保密细节的 “战斗基金 “款项都将直接交给一家名为Derrin Brothers的公司。在2012年至2016年期间，Derrin兄弟公司是英国case的幌子，以对抗不得不交出文件的情况–最终输掉了这些case。澳大利亚法院发现，古尔德是德林兄弟的秘密所有者。

Lubbock Fine公司拒绝对具体的客户事宜发表评论，但表示它满足了任何合法的信息要求，并 “以最高的诚信 “进行运作。

Raptis基金和英国公司Sevinhand之间的密切联系也引起了债权人对早期交易的质疑，以及这些公司对投资者的声明。

根据公开提交给澳大利亚证券和投资委员会的债权人会议报告，在Raptis集团及其分支Rapcivic Contractors倒闭期间，Raptis先生由该英国公司Sevinhand垫付资金。

该链接是来自Silvia Ferrier的管理员Brian Silvia在2009年Rapcivic的债权人会议上研究和讨论的一个问题。

“[会议主席Silvia先生]表示，他在会议前收到了来自Sevinhand的额外信息，表明Raptis先生既不是Sevinhand的股东，也不是董事，”会议记录称。

Raptis先生的个人财富是一个问题，因为它是决定追究任何潜在破产交易诉讼的价值的一个因素。”债权人会议记录指出：”根据迄今为止的查询和调查，Raptis先生在表面上有重大的个人财务问题，如果发现存在破产交易的理由，可能会对任何针对他个人的行动产生重大影响。

虽然Silvia先生指出，由于涉及的公司范围很广，而且对Rapcivic的失败原因存在争论，因此没有采取破产交易行动，但这也是一个复杂的问题。

Sevinhand公司否认Raptis先生的持股和董事身份似乎是正确的–例如，Sevinhand公司的董事是一家直布罗陀公司，根据英国公司搜索，其他控股公司当时拥有其股份。但今天披露的文件还详细说明了至少几年后与拉普提斯先生更深的联系。

西尔维娅先生查看了拉普提斯先生的个人资产，他告诉AFR，如果开发商当时在Sevinhand有利益，那么 “应该披露”。

拉普提斯先生以前曾承认在遇到财务困难时隐瞒现金。根据联邦法院关于他赢得的ATO个人纠纷的裁决，1982年黄金海岸公寓市场崩溃时，他的一家公司陷入了与金融家的违约。

虽然他的公司已经收到了一些潜在的公寓购买的预付现金，但Raptis先生 “决定向[金融家]隐瞒他所收到的现金数额”。

Raptis先生告诉法庭，他认为 “这笔钱有风险，他的金融家可能会扣押这笔钱，而[他的公司]贸易债权人将继续得不到付款”。

“他决定将这些钱存入银行，但不是在黄金海岸。他去了悉尼，在那里他把钱交给了他的一个兄弟，并指示他以虚构的名字开立账户，把钱存入”，判决书说，38万元最终以这种方式存储。