如何在你死后给你的配偶留下更多东西

问：我想问一下我和我妻子为对方准备的非过期养老金约束性提名。我今年78岁，她今年72岁。我们有一个自我管理的养老基金（我们是该基金的董事），账户余额都超过了转移余额上限约20万元。在提名中，我们建议对方应该以养老金或一次性付款的方式领取养老金–以当时更有利的财务状况为准。然而，我们的律师告诉我们，我们必须优先提名养老金或一次性付款，而不是 “两者”。我的理解是，通过说明 “两者”，这将允许未亡配偶选择退休金或一次性付款。哪个是正确的？比尔。

答：因為它們是規定在您去世後如何處理您的SMSF賬戶中的任何剩餘超級年金的法律文件，所以正確的約束提名是非常重要的。了解你为什么会有这些提名也很重要。

North Sydney专业超级顾问公司的理财规划师凯文-史密斯（Kevin Smith）说，主要原因是，当涉及到你妻子继承你的养老金的权利时，你希望有确定性，如果有任何你认识的人认为他们有权利挑战这一点，那么就不会有任何麻烦了。

虽然你拥有的任何其他资产可能会在你死后根据你的遗嘱进行分配，但超级年金被允许以不同的方式处理，因为它受超级年金法律的管辖，投资和对它们的任何权利由你的SMSF的公司受托人–其董事恰好是你和你的妻子–以信托形式持有。这意味着它不会自动成为你遗嘱的一部分。

也就是说，你可以使用有约束力的提名，将你的养老金转移到你的遗产中，在那里可以根据你的意愿进行分配。

但是，如果您选择提名您的妻子直接从您的养老金中领取，那么只有能够证明他们是您的受抚养人的人可以提出异议。除了配偶之外，这将需要像孩子一样的人，一个在经济上依赖你的人或根据养老金规则与你有相互依赖关系的人。

因此，在您的财产可能面临法律挑战的情况下，以您妻子为受益人的提名可能是一项明智的预防措施。在这种情况下，指示SMSF受托人直接向您的妻子支付死亡抚恤金可能会阻止对您的养老金的索赔。

史密斯说，你可能根据有约束力的提名，提名你的妻子领取你的养老金的另一个原因是为她提供关于处理养老金的指示。當有人去世時，對於尚存的伴侶來說可能會有很大的壓力–為他們提供一些關於如何領取死亡撫恤金的幫助可能會很有幫助。

至於你是否必須指定你的超級基金以養老金或整筆款項的形式分配，但不能同時指定兩者（你的律師表示），Smith說你的超級基金如何支付將取決於你的超級基金信託契約的管理規則的措詞。

當您完成具有約束力的提名表時，這無疑是您的超級基金管理規則中出現的死亡福利提名規則的簡化摘要。

关于你的律师的意见，你希望这是以他对你的基金信托契约的审查为基础，你可以要求他为你澄清这一点。

墨尔本DBA律师事务所的丹尼尔-巴特勒说，自从20多年前引入有约束力的提名以来，对什么可以发生，什么不可以发生的理解已经有了相当大的发展。

还有大量的诉讼，进一步确定了具有约束力的提名可以做什么。

然而，他还认为，仍然有许多质量差的SMSF信托契约，没有为允许有效的约束性提名提供一个健全或坚实的基础。

巴特勒说，他认为，如果SMSF契约的措辞适当，那么提名不仅可以指定谁在成员死亡时获得利益，还可以指定他们如何获得该利益–即通过一次性付款或养老金的方式，或两者都有。

他说，你的律师确实提出了一个有效的观点，即你在有约束力的提名中所包含的指示应该是明确的，并说明必须做什么。因此，如果你确实将你的养老金死亡福利留给你的未亡配偶，但希望为她提供一次性付款和/或养老金的选择（根据相关时间的税收和养老金规则，任何可能最适合他们），这可以被指定。

然而，如果你想指示他们采取一种特定类型的福利–例如在你死后每个财政年度只能支付最低福利的非可兑换账户式养老金–这将需要额外的法律工作来 “锁定 “这种类型的限制性养老金。

史密斯说，在如何通过有约束力的提名来继承对方的养老金方面有一定的灵活性，在你们各自的养老金余额超过转移余额上限的情况下，可以很方便。此外，你们各自都有独立的养老金和积累账户。

史密斯说，通常在这种情况下，当一方死亡时，他们的配偶会希望在现行的税收规则下灵活地优化他们的税收状况，将他们的养老金折算到积累阶段，并接管他们配偶的养老金。这将导致养老金中剩余的资金达到最大数量。

然而，巴特勒估计，如果已故配偶的超级福利超过未亡配偶的转移余额上限（如果在2021年7月1日之前开始退休阶段的养老金，通常为160万元），那么超出的金额必须作为一次性付款从养老基金中支付，不能继续作为养老金提供给未亡配偶。

最后，如果提名被描述为不失效，这只是一种绕过任何信托契约措辞的方式，这些措辞最初规定具有约束力的提名应在三年后失效，并应更新以处理任何变化的情况。