ATO对 “困惑的 “ETF投资者施压

税务机关正在加强对日益流行的交易所交易基金（ETF）的审查，因为人们担心未能报告股票销售的资本收益以及股息和分配的收入。

在过去12年里，ETF投资者的数量翻了一番，达到130多万，持有的澳大利亚股票估计约为340亿元。分析师说，年轻的投资者被使用手机上的微型投资应用程序在线交易ETF的便利性所吸引。

ATO助理专员Tim Loh说，许多投资者，特别是那些第一次使用基金的人，不知道他们的义务，没有保持适当的记录，在提交报税表时更容易犯错。

“ETF一般不支付自己的税款，”Loh说。”这是每一个投资者的责任。由于纳税人报告ETF收入的方式，我们无法通过查看纳税申报单来区分哪些资本收益、收入或股息金额是由ETF投资实现的。”

ATO通过登记处、股票经纪人和管理基金向税务机关报告其数据来帮助识别交易。去年，该局收到了涉及60多万纳税人的近600万笔交易的详细信息。

Loh说，超过46,000名纳税人 “似乎有差异”，报告他们出售股票的CGT责任，并被要求审查他们的回报。

ETF是将一 “篮子 “股票卷成一个证券。

“H&R Block的税务总监马克-查普曼（Mark Chapman）说：”这可能是分散风险和获得基金经理认为会有高绩效的股票的一种便捷方式。”但是，虽然ETF可能看起来类似于对个人股票的投资，但其税收影响却非常不同。”

ETF的回报是以分配的形式出现的，其中包含了不同的组成部分，包括股息、法兰克福积分、利息、国外收入和资本收益。

每一个单独的要素都需要拆分出来，并输入到报税单的正确方框中。

“查普曼说：”犯错误的可能性相当大。

Loh说，ETF的处理方式与管理投资信托相同，因为它们将一系列证券捆绑成单一证券，然后像股票一样在交易所进行交易。

他说，ETF将向投资者提供一份标准分配报表（SDS），其中显示所赚取的外国和澳大利亚收入、净资本收益和其他不可分摊的金额。

这些报表将帮助纳税人报告他们的收入，因为它们显示了在报税表上的哪个标签来报告收入。

当投资者处置股票时，SDS将显示出售股票所产生的资本收益或损失，这也需要列入纳税申报。

“查普曼说：”确保你留意并保留你的年度报表，因为没有它，准确地完成你的退税几乎是不可能的。

“处理股票和ETF的税务问题可能非常复杂。”

大多数ETF为投资者提供了对任何分配进行再投资的机会，这意味着它不是支付现金，而是提供股票。通过股息或分配再投资计划收到的任何东西都被视为收入，就税收而言，其处理方式与收到现金相同。

“一般来说，纳税人尽管没有从其账户中提取任何资金，但通常需要申报分配，”Loh说。

“大多数人都认识到，他们必须为出售股票所赚取的任何资金缴税。但许多人没有意识到，税收也适用于股息和分配，即使它们被自动再投资到再投资计划中。”

卖出股票的投资者还需要计算资本损失或收益，并在报税时记录。

“资本损失只发生在出售股票的时候，”Loh补充说。”如果股价下跌，但投资者继续拥有股票，他们就不能要求’纸面损失’的投资。”

卖出股票的任何资本损失只能抵消资本收益，而不能抵消收入。投资者可以将其报税时申报的任何资本损失 “结转 “到未来几年，以抵消未来的资本收益。

Loh说，ATO的 “精密分析 “可以发现任何用收入（如工资和薪金）抵消资本收益的企图，或用实际收入抵消 “纸面损失 “的企图。

我们鼓励投资者保存其投资交易的全面记录。

“这包括日期、价格、佣金和应税事件的细节，如股份拆分、股份合并、兼并和分立。这些对避免纳税时的麻烦至关重要，”Loh说。

ETF投资者需要保留的记录包括。