自筹资金的退休人员如何仍能获得药房福利

问：联邦老年人健康卡（CSHC）丢失后，是否可以重新获得资格？我听说获得此卡的资格测试将被大大放宽。如果一个人因为丢了卡而没有卡，如果他们的情况发生变化，是否有可能再次获得该卡？阿瑟。

答：CSHC是一种特殊的福利，提供给那些因为拥有投资和收入而没有资格领取政府年龄养老金的自费退休人员。

它提供更便宜的药品（药品福利计划下的折扣处方低至6.8元），鼓励医生对持卡人的病人就诊进行收费（或批量收费），并为超出医疗保险范围的医疗费用提供退款。

持卡人还可以享受州、地区和地方政府提供的服务优惠，如公用事业、费率和公共交通。

该卡的权利是经过收入测试的。墨尔本TAG金融服务公司的养老金咨询经理Emma Partenza说，如果一对夫妇中的一个成员去世，而他们较高的综合收入在该年被评估为低于单身人士的权利，那么你可能会失去它。

在一年中从诸如出售产生大量资本收益的投资中赚取更多的收入，是另一种失去卡片的方式。

你提到的收入测试的变化是很重要的–单身退休人员和夫妇可以赚取的收入津贴增加了50%以上，这使他们有资格获得该卡，或者减少了在年度评估下失去该卡的风险，因为要保留该卡必须满足该评估。

这一增长是联盟党作为2022年选举的甜头承诺的，随后工党也做出了相应的承诺。

Partenza说，因为它是每年评估一次，所以如果你在某一年失去了你的卡，而你的财务状况发生了变化，你在下一年的收入在测试范围内，你就有可能重新申请该卡。

增加收入测试津贴的立法已提交议会，预计将在本月晚些时候或下月初通过。

根据新的测试，单身退休人员的年收入将可以达到90,000元（高于57,760元），一对夫妇可以达到144,000元（高于92,416元），并有资格获得健康卡。更高的津贴可能会导致目前44万名持卡人增加10%。这些人中有一部分可能是以前的持卡人，他们可能已经丢失了他们的卡。

对于老年人卡，你需要注意的是如何评估收入测试。

除了你当年的澳大利亚应税收入外，你赚取的任何外国收入和你的投资损失也被计算在内。

如果您碰巧还在工作，您或雇主对您的养老金的任何税收优惠贡献也成为您CSHC收入测试的一部分。

此外，如果您已经从您的养老金中开始了基于账户的养老金，您所投入的养老金将根据社会保险的推定规则进行评估。

认定规则对你的养老金余额适用一定量的收入，不管它的收入如何，也不管你从你的养老金中提取什么收入。

根据目前的推定规则，在未来两年内被冻结，直到2024年中期，根据工党的另一个承诺，单身持卡人在56,400元以下的金额适用0.25%的较低费率，超过这一金额的费率为2.25%。对于持有健康卡的夫妇，较低和较高的认定费率适用于93,600元的金额。

问：我有资格开始领取养老金。我在一个自我管理的养老基金中有170万元，在一个行业基金中有170万元。两者都处于积累阶段。在SMSF内有一处房产和股票，预计资本收益为80万元。如果我从SMSF中启动基于账户的养老金，我是否需要缴纳任何资本利得税？斯坦。

答：针对这个问题，墨尔本DBA律师事务所的特别顾问Bryce Figot建议，从实际情况来看，可以重新规划如下：如果SMSF开始向你支付基于账户的养老金，它是否必须支付任何与CGT相关的增加的所得税责任？

他说，简短的答案是可能，你可能需要咨询精算师以获得更明确的答复。

在你的SMSF资产支持退休阶段的养老金收入流的情况下（例如，基于账户的养老金），这些资产产生的应评估收入–包括任何净资本收益–将被免于纳税。

但是，由於您的超級年金總結餘超過170萬澳元的轉移結餘上限（您可以轉移多少超級年金給養老金的限制），SMSF只能通過獲得精算證書來要求其資產支持養老金的程度，該證書說明了SMSF當前養老金負債的平均值與該年度SMSF總超級年金負債的平均值相比的百分比。

如果SMSF在所有相关的财政年度都在向你支付基于账户的养老金，而且没有其他成员，你在SMSF中也没有其他的养老金权益，那么，精算师可能会证明所有的收入都是豁免的。

然而，举例来说，如果你在一个财政年度的四分之一时间里开始领取养老金，而另一个成员在SMSF中拥有170万元的积累，那么精算师可能会证明你的养老金只有37.5%（即100%×75%×50%）可以豁免。

Figot补充了两个重要的警告：不要试图操纵系统以实现特定的税收结果，因为反避税条款可能适用；不要相信他的数字。真的必须由精算师来计算正确的结果。