如何避免ATO对SMSF提前提取骗局的镇压

据计划专家称，澳大利亚税务局在打击非法提前提取储蓄的过程中，将关注那些延迟回报的自我管理的养老基金（SMSF）。

BDO澳大利亚会计、税务和咨询集团的养老金国家领导人Paul Rafton说，延迟提交是ATO发起调查的触发因素之一。

Rafton补充说。”ATO倾向于关注那些迟到或有迟到记录的人，因为它认为他们迟到的原因是不利的。”

根据ATO的数据，大约10%的SMSFs在某一年有未完成的申报，另有23,000人在注册后没有提交申报。

ATO宣布了其计划，因为人们越来越担心诈骗者正在寻找新的方法来敲诈100多万计划成员的钱财，其资产总额约为8220亿元。

据澳大利亚竞争和消费者委员会称，在2020年估计因诈骗而损失的8.51亿元中，超过三分之一涉及投资产品，该委员会警告说，由于收入损失和财务压力增加，投资者在COVID-19期间更加脆弱。

ATO助理专员Justin Micale说，在发现并起诉了一个拥有300多名客户的金融顾问所经营的计划后，从计划中 “非法提前释放 “资产是最大的担忧。

维多利亚县法院去年发现，艾哈迈德-萨德（Ahmed Saad）是一名养老金和保险顾问，也是萨德财富公司的董事，在183次非法交易中从养老基金账户客户那里获得了150多万元。

该计划是这样运作的。萨德建议客户将他们的养老金转入一个新的计划，并签署一次性报酬，金额从1550元到11400元不等，或者每月持续收取至少50元的咨询费，从他们的养老金账户中扣除。他通常会返还客户部分费用。

萨德告诉法庭，他受到了客户的压力，客户声称他们需要这笔钱来支付个人债务。

Richard Maidment法官说。”你设计并执行了一个欺诈性计划。通过这样做，你使你的私人金融服务企业的客户提前获得了养老金福利”。

萨德因一项以欺骗手段获取经济利益的罪名被判处9个月监禁，因一项企图以欺骗手段获取经济利益的罪名被判处1个月监禁。

ATO说它在上个财政年度阻止了1.7亿澳元的非法提前释放，到11月底又阻止了8900万澳元。

通常情况下，只有当基金成员达到保存年龄（以出生日期为准），并且已经退休或正在向退休过渡时，才能提取养老金。

H&R Block的税务总监马克-查普曼（Mark Chapman）说，遵守提前释放的法律是 “相当直接的”，因为除非成员满足严格的标准，如末期医疗状况、严重的经济困难或暂时或永久丧失能力，否则就没有资格。

查普曼说：”为了合规，SMSF受托人需要确保他们的基金通过唯一目的测试，这意味着它需要为向成员提供退休福利的唯一目的而维持，或者在成员退休前死亡的情况下向其受抚养人提供。”

拉夫顿建议寻求专业建议，以避免落入非法的早期准入计划。

“他说：”当错误发生时，尽早与ATO接触将是SMSF受托人的最佳做法。”最好是在ATO找你之前就去找它。你需要有一个关于你如何解决它的计划，并作出一些承诺，你永远不会再这样做。”

尽早与ATO接触将减轻罚款和利息，并加快采取必要的补救措施，在可能的情况下将资金返还给基金。

受托人如果在知情的情况下允许非法进入超级市场，可能会被处以最高50.4万元的罚款和最高5年的刑期。公司受托人面临高达252万元的罚款。

确保SMSF合规的关键提示包括：。

“养老基金不能把钱借给会员或任何受托人，或受托人的亲属。违反借贷规定可能会导致不遵守规定、纳税和罚款，”查普曼说。”资产不能用于个人利益，如购买度假屋供私人使用。”

雷夫顿补充说。”注意你的投资。我们已经看到一些基金也成为精心设计的互联网骗局的目标。你需要勤于投资，确保你接受合法的建议，而不是把钱扔到那些听起来好得不像真的投资上。”