在300万元的超级打击后，家庭信托成为下一步的目标

最近提议的养老金改革提出了一个问题：除了通过养老金，是否有更好的方式来积累财富。

自从联邦政府提议对养老金的目的（提供退休后的收入）进行立法，并对养老金征收额外的税收（这将适用于300万元以上的账户）以来，许多人都在思考这些变化对养老基金成员的可能影响。

养老金系统已经成为强制性要求的混合物，加上一系列胡萝卜和棍棒。如果操作得当，该系统为有效的财富积累提供了充足的机会。然而，在其目前的状态下，它也有巨大的复杂性。

不断修改成员可以缴费和积累而不产生额外税款的限额，吓得人们不敢向他们的窝蛋中增加额外的钱。

2007年，霍华德政府在2006-07年联邦预算中宣布了 “简化的超级 “一揽子措施，发誓要建立一个更简单的系统。这取消了合理的福利限制，并为60岁以上的人引入了无限的免税养老金和一次性付款。

与今天的养老金系统形成对比，它包括以下限制：

养老金制度的日益复杂和养老金激励措施的减少，可能会导致SMSF内部的增长放缓，以及对养老金的自愿捐款普遍减少。

关于各种限制的一个关键问题是，它们是以个人为重点，而不是以家庭为重点。

一对夫妇可能有600万元的超级，但如果其中一人有500万元，另一人有100万元，那么拥有较大余额的配偶将对其账户上超过300万元的余额产生拟议的额外税收，而另一人则有足够的空间来积累更多。从配偶一方转移到另一方是很复杂的，因为它涉及到从一个账户中取钱，并满足有关规则，然后再把钱捐回另一个账户，并满足有关规则。

围绕超级的复杂情况，无论是目前的还是拟议的，都需要谨慎的建议和引导–同时也需要探索其他有效和适当的财富积累方法的税收。

例如，如果实行300万元的限制，那么有些人可能最好从他们的超级账户中提取资金并进行个人投资。这可能会导致较低的税收，但可能会导致更糟糕的结果，因为资金可能会以不太合适的方式进行投资，或者被花费或赠予。

这也可能导致人们需要提交个人纳税申报，而在拥有个人投资组合之前，他们可能已经免去了这种合规负担。

如果相当多的财富被投资在超级市场之外，也许家庭信托或个人投资公司会有意义。

很明显，对于许多富有的投资者来说，养老金是而且将是解决方案的一部分，但可能需要另一种不同结构的投资组合。一如既往，谨慎的规划将得到回报。