现在要做什么才能战胜300万元的超级上限

政府提议为超级账户中拥有超过300万元的人增加额外的税收，这无疑引起了广泛的关注。无论你对该政策的看法如何，都值得思考是否有步骤可以为之做准备。那些可能受影响的人现在应该做什么？

首先，不要做太戏剧性的事情。这一变化只是一个建议–还没有发布立法（甚至是草案形式）。即使这样，它也必须通过另一次选举（2025年7月1日才开始）和通常的议会程序。

也就是说，政府可能会寻求尽快出台立法，而且似乎有很多人支持变革。因此，我们有理由想象，在未来的某个时候，会对拥有大量养老金余额的人进行修订后的税收设置。

当然，许多人对现在先发制人地从养老金中提取大量资金会感到紧张。如果这项措施没有发生，就没有机会把钱拿回来–即使它发生了，也有几年的时间来做出改变。在纯粹的技术层面上，现在提取养老金也有可能取消关键的好处。

例如，对新措施的一大批评是，它将导致一些人有效地对其养老基金的一些 “未实现的资本收益 “缴税。这是因为被征税的金额是基于他们的养老基金余额的所有同比增长（根据新的缴款和他们取出的任何资金，如养老金支付进行调整），而不仅仅是养老基金通常会缴税的增长。

举个例子，假设一个基金只有一个成员（Sam），它拥有500股，每股价值20元（即价值10,000元的股票），在这一年里赚取了500元的股息。你绝对会期望山姆的基金为这些红利缴税，无论它是以现金形式收到红利还是将其再投资。

但是，如果这些股票的价值也在增长，到年底时，同样的500股股票每只价值22元呢？ 所以现在总价值是11,000元）。山姆的基金通常不会为这额外的1000元缴税，除非或直到他卖掉这些股票。

相比之下，这个新税种计算的收益将包括部分股息和增长。值得注意的是，我们不会看到全部的1000元被征税。如果山姆的养老金余额是400万元，只有25%会被征税（他超过了300万元的上限100万元，这是他总余额的25%）。但当然，他的税收所依据的收益包括基金尚未出售的资产的增长，这是事实。

但有趣的是，这只是未来几年的增长（即这项措施开始后的每一年）。如果山姆的基金股份最初是以每股10元（即5000元）购买的，这项新措施不会对他在2025年6月30日之前建立的收益征税（10000元-5000元=5000元）。在考虑是否从养老金中取出资金时，这一点相当重要。萨姆可能最好把股票留在他的基金中，应对未来收益的新税，特别是如果他的余额非常接近300万元。

但是，现在要考虑的一个重要行动是采取措施来平衡夫妻双方持有的余额。

如果Sam的妻子Jane只有100万元的养老金，他们就有可能让Sam支付额外的税款，即使Jane在300万元的限额内。不幸的是，除非他们离婚（通常不是一个理想的策略，只是为了获得更好的税收结果），否则这不是一个简单的山姆只是将他的一些养老金转让给简。所有其他增加余额的方法都需要时间。

例如，如果Sam已经退休或超过65岁，他可以开始从自己的余额中提取资金，以便Jane可以将其存入她的超级账户。简需要在75岁以下才可以这样做，而且有一些限制，可以阻止它迅速发生。

但是，即使山姆不能完全在变得关键的第一个日期（2026年6月30日–第一年年底）前挤到300万元以下，如果简足够年轻，可以继续为养老金做贡献，他可能会逐渐做到。

在某些时候减少他的余额将减少他的额外税收。(有些人甚至可以进一步扩大这种做法，包括将他们的养老金交给成年子女，让他们自己出资–尽管这很可能是罕见的，而且有其自身的挑战）。

还有其他方法来平衡夫妻两个成员之间的平衡，但它们需要很长的时间。

例如，设想Jane和Sam都是40多岁，但Sam的余额已经开始领先于Jane的。他的雇主缴款可以通过一种被称为 “缴款分割 “的技术直接转到简的账户。如果他的个人缴款要求减税，也可以这样做。

不幸的是，只有某些类型的缴款可以以这种方式分割，而且这些缴款一般限制在每年27,500元。缴款也需要先进入山姆的账户，而且一般要到下一年才能转到简的账户。这就是为什么需要很长的时间。

如果拟议的变化没有其他作用，它使许多人关注到夫妻双方即使在30和40多岁时也要考虑保持他们的退休金是多么重要，而不是等到退休金成为他们的首要任务。