如何避免家庭财富因新的超级税而流失

投资者担心针对300万元以上余额的养老金变化会影响到财富向其子孙的转移，因此转向提供类似税收减免和更大灵活性的替代资产和战略。

财务顾问说，他们的计划包括从节税的投资债券到全权委托和遗嘱信托，可以提供家庭储蓄结构，并加强资产保护。

Pitcher Partners咨询公司的客户总监Anna Hacker说：”有许多被忽视的超级选项，可以创造和保护超过超级上限的大量投资财富。它们一直存在，但现在更有吸引力。投资者可能需要更有创意一些。”

Australian Unity的人寿和养老金战略和分销主管Greg Bird补充说。”这将影响更多的人，而不仅仅是那些拥有300万澳元退休金的人”。

伯德管理着价值超过20亿元的投资债券，他还说：”从心理上讲，这将过滤掉年轻的超级储蓄者，担心未来几年还会有什么变化。

“现在40多岁的人可能会发现，当他们到达保存年龄和最终退休时，围绕养老金储蓄的规则和监管是非常不同的。”

他说，投资者已经在询问不同的策略，以降低更多变化的监管或立法风险。

卡梅隆-哈里森公司的私人财富合伙人Anne-Marie Tassoni补充说。”受影响最大的成员将简单地重组他们的事务，将超过300万元的部分投资于其他税收结构。他们也可以对在哪些实体中投资哪些类型的资产采取更多的策略。”

联邦政府决定对个人会员余额设置300万元的上限后，对退休问题进行了反思。对于超过这个数额的余额，收入将被征收30%的税，这是目前处于积累阶段的人15%的税率的两倍。

虽然养老金的变化仍有待最终确定，但顾问、税务专家和基金经理建议，在养老金之外传承家庭财富的选择如下。

塔索尼说：”投资者如果积累的资金超过了支持其一生的需要，可以考虑提取300万元以上的养老金，并向其子女的养老金账户出资。”

她说，继承建议将防止孩子们的 “轻率消费”，因为他们可能在很多年后才会进入养老金，同时增加他们未来的窝囊。

“有风险，”她补充说。”如果一个成年子女的关系破裂，并且有一个婚姻财产结算，它就会带来一个潜在的资产保护问题。”

Generation Life的CEOGrant Hackett说，拟议的养老金改革已经在寻找能补充养老金的投资的投资者中引发了新的兴趣。

与养老金不同，投资债券基金在保存年龄或退休前不被锁定，这意味着资金可以在任何时候提取。

债券所分配的任何收入都不缴税。投资收益的税率为30%，但税率可能更低，这取决于相关澳大利亚股票产生的推算税收抵免水平。哈克特说，其债券的税率通常在12%到17%之间。

哈克特说，储蓄者对可能出现的额外变化感到担忧。”投资者之间的不信任感在增长”。

塔索尼补充说。”投资者可以使用一个所谓的伞形策略，他们在投资养老金的同时，还可以投资于法兰克福红利资产，其中法兰克福的信贷可以用来抵消个人边际税。”

债券在10年后可以免税赎回。此外，每年可以在不重新设定10年期限的情况下，缴纳前一年的125%的款项。

投资选项包括从房产和股票到固定利息和现金。

投资者通常可以在投资方案之间转换，而不会引发资本收益。

Bird补充说。”额外的好处是，在死亡后，投资债券的收益将免税支付给受益人，而不需要遗嘱认证，无论投资持有多长时间。”

Pitcher Partners的哈克说，信托为资产保护和降低分配的应纳税额提供了选择，例如将收入导向收入很少或没有收入的受益人。

全权信托可以允许以一种具有税收效益的方式分配给广泛的受益人。

“她说：”它比super要复杂一些，但可以分配给更广泛的受益人。

另外，在遗嘱中使用的遗嘱信托，可以将收入分配给没有其他收入的配偶和子女，而不是高边际税率的成年人。

例如，他们可以按照普通成人的边际税率（包括18,200元的免税门槛、退税和抵消）向18岁以下的孩子分配收入，这意味着受益人可以在税前获得的总金额约为25,000元。

另外，也可以成立一个公司来管理信托，根据其结构，提供公平的管理，哈克说。

任何考虑采用信托结构的人都需要专家的法律和财务建议。

在家庭伴侣之间实现平衡并不是一项新的战略，但在新的变化下将变得更加有效。

夫妻双方（包括配偶和其他长期生活在一起的人）可以通过转移资产来规避超级上限。

例如，如果一个伙伴有350万元的余额，另一个伙伴有100万元，那么拥有较高余额的成员可以提取50万元，并将其存入余额较低的账户。这样做的前提是他们超过65岁，或者满足了其他的释放条件，如从全职工作中退休。

这意味着这对夫妇合计450万元的养老金余额没有变化，而且这50万元可以避免额外的15%的税。

咨询公司BDO澳大利亚的合伙人Chris Balalovski说：”在养老金中可以积累的金额没有上限。这意味着有很大的机会创造财富，可以传给后代并为他们提供资金”。

他说，超级市场仍然是税收最优惠的投资之一。