为什么170万元的养老金上限比你想象的更灵活

问:我在7月就满65岁了,在一家家族企业工作,所以我符合工作测试。当我60岁退休时,我从我们的SMSF中提取了所有的养老金用于购买房产。当时我有160万元的养老金阶段。

一年前,我回到了劳动力市场。我可以再次积累我的养老金余额吗?如果不能,我可以在积累阶段投入多少钱?如果我还在工作,我可以提取吗,税率是多少?我们有能力在养老金之外让我丈夫代表我缴费,因为他有超过170万元的养老金。我的会计师告诉我,我应该在这个税年缴纳10万元,明年缴纳30万元。拉拉。

答:在联合政府时代,对超级养老金引入的最重要的变化可能是,从2017年7月1日起,对超级养老金作为免税养老金的提取额度进行了限制。



公众号:澳洲财经 (FinanceAus)



这个限额被称为转移余额上限,最初被设定为160万元。如果您希望从您的退休金中启动退休养老金,则需要根据这一限额来衡量是否有多余的部分需要回滚到积累中。

阿德莱德BDO私人财富部门的高级顾问Peter Crump说,你的问题暗示你在2017年7月1日有一个养老金账户,余额为160万元,这将被记录在所谓的转移余额账户。

一个基金的转移余额账户显示了转入和转出退休养老金的情况。在你开始领取养老金的地方,你承诺的金额成为160万元上限的一个贷项,显示你用掉了多少金额。在你的情况下,你用完了所有的转移余额上限权利。

另一方面,如果你从养老金中提取了一笔金额,作为折算转移回你进行一次性提取的积累,这将成为你账户中的借方,只要你向澳大利亚税务局报告这一转移余额上限事件。

关于养老金转移余额规则的重要意义在于,正确报告的借方将产生一个在未来日期恢复养老金的权利。

意识到转移余额账户的贷款机构和借方是如何运作的,突出了超级养老金不需要是一个设置和忘记的工作。你不需要在60多岁的时候(从你可以这样做的时候)就开始领取养老金,并让它按照最低养老金支付义务运行你的超级养老金,直到你达到90岁。

可能有几年你在领取养老金,也可能有几年你停止领取养老金,或通过换算或将部分养老金转换为积累来减少提取。

Crump说,如果你确实将160万加元从养老金转到了积累阶段,你的会计师会向ATO报告,你需要确认被记录为 “折算 “或从养老金账户中一次性提取的金额。

任何养老金 “折算 “金额都将从你的账户余额中扣除。

例如,如果你的会计师向ATO建议,折算金额为150万澳元,这将留下10万澳元作为你使用的转移余额。

在这种情况下,如果你想用你的养老基金开始一个新的免税养老金,你将有高达150万元的信贷权利。当然,这是假设你有这么多的退休金。

如果您從零開始重新啟動您的超級市場,將需要一些時間來建立您的餘額,因為對超級市場的貢獻有限制。

由于你的年龄在67岁以下,你可以逐年进行11万元的个人非优惠供款,或者通过使用三年结转规则,最高可达33万元。

这将涉及到在截至2022年、2023年和2024年6月30日的财政年度花费你的非优惠缴款津贴。

从你的问题来看,你在过去几年中似乎没有对养老金作出任何真正的贡献,因为你只是刚刚恢复工作。

一个人可以做出多少非优惠性的贡献,是基于他们在前一年6月30日的养老基金总余额。

如果你的总余额少于148万元,最多可赚33万元;如果在148万元和159万元之间,最多可赚22万元;如果在159万元和170万元之间,则只有11万元。

虽然个人非优惠缴款会给你的目标一个大的开始,但你也可以进行个人税收优惠缴款,或安排雇主缴款,每年最多27,500元。

这些缴款在基金内部按15%的比例征税。如果你的TSB低于50万澳元,你可以用你在2018-2019年起的财政年度可以作出的优惠缴款进行补缴,但你需要有足够的应税收入来申请这些扣减。

你的问题和答案表明,有很多信息需要你和你的会计师去核实。

关于你的个人TBC和你目前的TBA余额,以及最近几个财政年度的缴费记录,应该可以从ATO获得。

你的会计师也必须根据他们的记录检查你的信息,以确保ATO的记录是正确的。如果不是这样,你在重建你的养老金的任何权利方面可能会有真正的问题。

关于你的问题,即你的丈夫为你贡献了超额的资金,有非常有限的策略可以做到这一点。

一个是配偶缴费税的抵消,如果你的收入低于40,000元,他可以向你的养老基金作出3000元的税后贡献。他最多可以获得540元的个人税收抵消。如果这使你超过了你的非优惠缴款上限,或者你的养老金总余额超过了转移余额上限,则不能享受这一优惠。

另一個策略是超級養老金供款分拆,即他可以在財政年度結束時,將他對超級養老金的85%的免稅供款轉移或 “分拆 “給你。标准的15%的缴费税需要从他的账户中结算。但这必须在你65岁之前进行。

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