当运行一个DIY养老基金不再有乐趣时

问：我已经70多岁了，和我的妻子一起有一个自我管理的养老基金，我已经享受了23年的管理。它做得很好，从10年前我们退休时的120万元增长到了200万元，每年至少向我们支付8万元的养老金，有时还更多。该基金的投资配置绝不是传统的，大约48%是股票（大部分是像AFIC这样的上市投资公司）。大约一半是未上市的商业房地产，如Charter Hall、Centuria和Sentinel。其中一些是开放式信托，另一些是单一财产信托。它们为我提供了良好的、高度可靠的收入，多年来还有一些巨大的资本收益，但它们的流动性很差。我们的SMSF的余额是现金。

我想关闭SMSF，转入一个行业基金，以消除负担和持续的工作，使基金专注于提供良好的回报，并在我们年老时在财务上照顾我们。我的理解是，我必须把所有的东西转换成现金，然后开始转存过程。我欢迎大家对如何做这件事发表意见。鲍勃

答：不管是什么活动，有句话说，你应该永远在玩乐时离开聚会。就您的情况而言，这项活动是在一个自我管理的基金中管理您自己的养老金。從您的問題中可以看出，這是一種有益的經驗，但您似乎已經決定將您的超級年金轉入-或滾存-到一個行業基金中，而失去了吸引力。

至于你的理解是，为了方便将SMSF转入行业基金，你需要将基金清算或兑现，这是正确的，因为行业基金只接受现金。

而当你加上不容易出售的投资的考虑（换句话说，你的基金拥有的非上市物业投资等非流动性资产），将养老基金从自我管理的基金转移到行业基金可能成为一个真正的挑战。

North Sydney专业超级顾问公司的理财规划师凯文-史密斯说，开放式基金通常提供提款服务。因此，应与经理人联系，以获得相关表格和任何费用的细节。

至于单一财产的封闭式基金，你可以考虑与管理者接触，看看是否有任何潜在的投资买家，或者财产基金是否即将清盘。史密斯说，偶尔他也会在客户群中找到一个愿意购买的人，但价格必须对购买者非常有吸引力。

如果你在养老金之外有现金资源，你可以考虑以市场价值从SMSF购买投资，并以你的名义持有它们。

这种策略的一个问题是，投资将不再是在养老金系统中，你将不得不作为一个直接投资者与他们打交道。

或者你可以考虑在翻转之前对你的养老金进行部分折算（或转换）–将其恢复到积累状态–这可以让你以实物支付的方式而不是现金来接收资产。实物支付是用基金资产而不是货币进行的。你需要参考你的信托契约和养老金文件中的规则，以确定要采取的步骤。这是在ATO报告要求之外的。

当涉及到SMSF的清算时，澳大利亚税务局的一个建议是尽早制定一个退出计划，并将其落实到位，以便在某个时候你可能希望实施这一计划时随时做好准备。

该计划应考虑到基金清盘的所有情况，并由所有受托人签字确认。该计划应与基金的记录一起保存。

正确清算SMSF是很重要的，因为有一些关键的任务需要执行和履行义务。如果忽略了这些，就会导致处罚。例如，你需要确保清盘工作符合SMSF信托契约所规定的任何要求。

与清盘有关的决定必须在每个受托人都必须签署的基金会议记录中得到适当记录。所有的基金投资都必须按照超级法律和信托契约的规定出售。

如果基金正在支付养老金，则必须在任何清算前停止支付，并且必须记录转移余额账户的细节。税务、审计和合规义务也必须完成。

问：我们是63岁和61岁的退休人员，正在考虑缩小我们的住房规模。我们听说，从7月1日起，向养老金进行缩减供款的年龄将降至60岁。一旦我们卖掉房子，我们是否可以利用这一规则来进行养老金供款？Derrick和June。

答：只要你出售的房屋符合相关条件（即你已经拥有它10年或以上，并且它在部分或全部时间内是你的主要居住地），从今年7月1日起，你可以向超级市场进行缩减供款的最早年龄将被降低到60岁。

另一个必须满足的重要条件是，精简人员的缴款必须在结算后的90天内支付给基金。

AMP澳大利亚的技术战略主管John Perri说，你们每个人作为缩减供款的最高限额是30万澳元。如果你有更多的剩余资金，你也可以作为非优惠（或税后）供款，在一个财政年度最多缴纳11万元，如果你把未来两年的供款提前，在一个财政年度最多缴纳33万元。

但你需要检查你的超级市场总余额是否允许你这样做。

是否有權作出超過精簡型供款的貢獻，將取決於您在每個財政年度結束時的公積金總額。要进行大量的个人贡献，需要少于148万元。

虽然缩减供款将计入你的养老金总余额，但至少在你供款的同一财政年度，它们不会对你的其他供款权利产生任何直接影响。