想建立SMSF吗？以下是你需要知道的内容

虽然拥有自我管理的养老基金有很多好处，但它们可能不是每个人的最佳安排。而何时设立DIY养老基金的关键标准可能会让人感到惊讶。

虽然人们倾向于关注对投资决策的控制欲望，但要问的一个最重要的问题是：成为养老基金的受托人，他们希望有什么样的参与和责任？

畢竟，建立退休財富和控制退休金聽起來很有吸引力，但人們需要對承擔這方面的額外責任有信心。如果他们不准备高度参与他们的养老金–不仅仅是投资，还有管理和合规要求–那么SMSF可能不是一个好的选择。

SMSF的一个要求是，每个成员也必须是受托人，或者指定一个授权书来代表他们作为受托人行事。另一方面，公共提供的养老基金则代表成员承担所有的合规和行政责任。

此外，SMSF的行政要求对许多人来说是一种负担，而且还可能带来风险。围绕养老金的规则似乎每年都在增加，因此，技术知识和教育要求可能是繁重的。

有一些方法可以减少这种负担。一些SMSF受托人选择聘请财务顾问来提供投资建议并管理基金的投资组合。这样做的好处是，投资组合得到了专业的管理，减少了作出错误决定的可能性（如在股票市场下跌时恐慌性出售）。专业顾问还可以在缴费规划和养老金支付等方面提供帮助。

这可能会限制受托人和成员对SMSF的控制，对许多人来说，这是建立这种结构的主要原因之一。这也为基金的运作增加了一层成本。

在设立SMSF之前要问的另一个问题是，是否有足够的资金储蓄，使其成为一个可行的选择。无论是否使用顾问来帮助管理基金，都会涉及到持续的成本，例如每年准备年度账目并进行审计。

一般来说，建立一个可行的SMSF至少需要50万澳元，由受托人/成员做出投资决定。这为合适的投资提供了足够的资金，同时也涵盖了每年约3000元的最低账户/审计费用。

对于那些有足够储蓄的人，以及对行政和合规要求感到满意的人，SMSF可能是一个不错的选择。如果有特殊情况需要SMSF的灵活性，那就更是如此了。这些情况可能包括购买办公场所出租给相关企业，或投资于私人非上市资产，或投资于加密货币等非传统资产，因为没有其他养老基金类型可以容纳这些类型的投资。

另一个考虑因素是，在SMSF中，保险选项要灵活得多，而且比通过其他养老基金安排的保险更有成本效益。

此外，最近允许SMSF最多有6名成员的规则变化意味着它作为家庭养老基金可能更具吸引力，在某些情况下，比每个家庭成员拥有自己的养老金安排更具成本效益。在一个SMSF中拥有多个成员的好处是，他们的超级福利可以合并到一个投资组合中，这可能是有效和具有成本效益的。

也许令人惊讶的是，在建立SMSF的决策过程中，有一个因素并没有真正涉及到，那就是年龄。建立SMSF可能同样适合于25岁的管理人员或65岁的退休人员。只有当基金的积极成员不再具有管理基金和作为受托人作出决定的精神能力时，年龄才会发挥重要作用。