ATO如何审计个人和企业纳税人

“大数据 “是现代生活的一个特征。我们购物的超市，我们通过社交媒体网站与朋友联系，以及我们投票支持的政党，都是收集我们个人数据的实体，它们收集我们的个人数据以更好地了解我们是谁、我们喜欢什么、我们赚多少钱以及我们的信念，所有这些都使他们能够更好地针对我们进行营销，让我们最终购买他们所销售的东西。

但没有多少人意识到，我们的政府是收集我们的数据的最大实体。具体来说，除了您每年通过报税提供的信息外，您可能会惊讶于 ATO 对您的了解程度。

ATO越来越像一个数据工厂，从许多外部来源吸收关于纳税人的信息，所有这些信息都旨在构建我们的财务状况图，这是独立于我们自身，而是通过纳税申报表呈现的图景。

他们为什么这样做？很简单，因为他们不相信我们会正确地披露我们的真实财务状况，所以他们使用第三方数据来交叉检查我们的报告，希望能发现其中的差异。

每年，ATO 都会收到来自不同来源的第三方数据，包括我们的雇主、我们存放存款的银行、我们作为副业 “兼职”的共享经济平台以及购买、出售和出租我们房产的房地产中介。此外，ATO 系统不断扫描世界各地的媒体和社交媒体平台（如Facebook），以获取有关我们的生活方式、我们拥有的资产和收入的信息。

将所有这些数据汇总到一起，ATO 可以在我们提交报税表之前，就准确地了解到我们的收入、支出和资产情况。

他们用这些数据做什么呢？请看下面的例子，这些例子都是虚构的，但可以说明 ATO 的能力。

• ATO 收到了关于所有新车购买的数据。他们发现 Bob（作为电气承包商经营自己的生意）最近购买了一辆新的保时捷 911，但 Bob 的报税表显示，他在过去几年的应税收入每年不到 2 万澳元。Bob 怎么能买得起这辆车呢？ATO 可能会得出结论，Bob 没有在报税表上申报他的所有收入，也许他从事的是从未入账的现金工作，所以他们对 Bob 的事务进行了审计。
• ATO 收到的数据显示，Gill 最近出售了一套价值数百万澳元的房产，可以俯瞰悉尼港。当 Gill 提交当年的报税表时，并没有提到该房产的出售。ATO 得出结论，Gill 可能在寻求逃避出售房产的资本利得税，因此他们进行了审计，以查明 Gill 的报税表上为什么没有记录房产的处置。
• Derek 声称已经离开澳大利亚，在日本居住。作为非居民，他不再需要为他的海外收入缴纳澳大利亚的税款，而这些收入是相当可观的。但是，ATO 收到的关于他到达和离开澳大利亚的信息（每次他在澳大利亚机场通过移民局时，边境部队都会捕捉到这些信息）显示 Bob 在这一年中实际上在澳大利亚呆了 200 多天，这意味着他可能不符合非居民的标准。ATO 启动了审计，以弄清事情的真相。
• 悉尼的一位知名商业人士出售了他位于罗马尼亚的一家啤酒厂的股权。他从未向 ATO 申报他在罗马尼亚企业中的股权，也没有申报他现在处置该企业股权所产生的资本收益。在一次例行的媒体扫描中，ATO 发现了罗马尼亚报纸的一个小剪报，其中讨论了该企业的股权出售，并提到了这位澳大利亚商业人物。澳大利亚税务局启动了一项审计，调查该澳大利亚商业人物与罗马尼亚企业的联系。

那么，这个故事的寓意是什么？很简单，不要试图向 ATO 隐藏您的财务信息。试图逃避披露会对税收产生影响的交易，而且认为 ATO 永远不会知道，这是一条危险而昂贵的道路。因为 ATO 有可能在您做的时候就已经清楚地知道您做了什么！这是很危险的。