当我和配偶分居时，自管养老基金账户会发生什么？

问题。我丈夫和我几年前分居。我们分割了自我管理的养老基金和所有的财务，但仍然保持着婚姻关系和良好的关系，尽管我们分开居住。我们都是70多岁的人了。他打算在他去世后将他的养老金留给我。然而，在阅读了您的文章后，我想知道我是否可以将我的养老金留给我的女朋友。我不确定我是否仍被视为有权享受他的养老金的配偶。如果有任何指导意见，我将不胜感激。苏

答：尽管你和你丈夫几年前就分居了，但鉴于你们仍然是合法夫妻，就养老金而言，你仍然被视为他的配偶。尽管你和你丈夫几年前就分居了，但鉴于你们仍然是合法夫妻，就养老金而言，你仍然会被视为他的配偶。墨尔本DBA律师事务所的主任丹尼尔-巴特勒说，由于这个原因，你将有资格成为受抚养人，根据目前的养老金立法，你有权在他去世时获得免税福利。

既然你们仍然是合法婚姻，就没有必要同居或有当前的 “亲密 “关系，因为就其他人而言，你们仍然是已婚的事实就足以证明你们仍然是配偶关系。

墨尔本特许会计师和SMSF专家顾问、Peter Fry & Associates公司的董事Peter Fry表示，这与《我可以把我的养老金留给我的女朋友吗》一文中所述的情况不同。在那篇文章中，这对 “夫妇 “没有住在一起，没有登记关系，不是事实上的夫妇，也没有对对方的财务依赖。这些都是可能使他们有权被视为养老金受抚养人的条件。

虽然在这种情况下，这对 “夫妇 “已经完成了财务结算，但他们并没有离婚，因此弗莱认为你们仍然是合法的夫妻。因此，根据养老金的定义，你仍然有资格作为配偶，可以免税获得他的养老金收益。巴特勒说，只要你和你丈夫保持婚姻关系，你可以要求他将你作为他的养老金约束性死亡福利提名的受益人，也可以作为他遗嘱的受益人。你也可以被接纳为他的SMSF的公司受托人的董事，或者被提名为他的继任董事。

巴特勒说，如果有人要把自己的超能留给女友，就需要确定该伴侣是否是配偶。虽然在澳大利亚，一个人在同一时间只能有一个已婚配偶，但他们可以有一个以上的配偶。巴特勒说，在这种情况下，你的丈夫在法律上是你的配偶，因为你们仍然是夫妻。女朋友是否是配偶取决于一系列因素，如关系的性质，你们是否在真正的家庭基础上作为夫妇生活在一起，以及你们的朋友、社区和公众是否认为你们是夫妇。

巴特勒说，这是一个多方面的测试，考虑到整体关系和刚才提到的每个因素。最好由家庭法专家来确定是否存在配偶关系，以及什么是显示这种关系的最佳方法。

弗莱说，如果一对夫妇在婚姻破裂后仍然保持婚姻关系，重要的是要确保所有文书工作按照当前的愿望进行更新，特别是如果有新的伴侣出现在现场。巴特勒说，如果一对夫妇是合法婚姻，终止这种关系并公开表明的方式是离婚，这向其他人发出了关系已经结束的明确信息。

由于你仍然是配偶，根据目前的立法，你将有资格成为受抚养人，在你已故丈夫死亡时获得免税福利。你可以在《1997年所得税评估法》第302-195条中找到这一点。

问题。我认为，在去世前将自我管理的养老基金股票组合兑现，以节省向成年子女支付15%的遗产税是有意义的。但是，如果这些资金随后以个人身份重新投资于股票组合，那么我的成年子女是否可以免税继承这些资金？大卫

答案是：。如果你有远见，在你去世前将股票等超级投资变现，如果你的受益人是不享受优惠待遇的成年子女，这可以为你的任何应纳税额节省17%的税款（15%加上医疗保障征收）。

Kingdon Financial Group的布里斯班养老金策略师Darren Kingdon说，要想实现这一点，你必须满足一个允许你提取养老金的释放条件。这个条件可能是退休，达到65岁，或在60岁后停止就业安排。

如果你至少60岁，这些福利可以从退休金中免税提取。Kingdon说，通过将养老金以外的收益重新投资于股票，不会有任何罚款死亡税。相反，你在养老金之外购买的股票的成本基础–你为它们支付的价格–将由你的受益人继承。

当它们被出售时，应缴税额将取决于股票价值的增长，包括在你拥有它们期间的价值增长以及在你的受益人拥有它们期间的任何进一步增长。税收将按个人税率征收，对拥有超过12个月的投资的任何资本收益给予50%的折扣。

Kingdon说，这种策略的一个取舍可能是，如果你的寿命比预期长。在这种情况下，任何红利和未来的资本收益将受到个人税率的影响，这可能会超过养老金死亡税的节省。