澳大利亚税收减免终极指南

税收减免如何运作？

在提交报税表时，您有权要求扣除工作时产生的费用，即所谓的工作相关扣除。为了能够申请与工作有关的扣除，您必须满足以下条件：

• 您必须有记录来证明这一点
• 您必须是自己花了这些钱
• 您必须没有获得费用报销
• 该费用必须与您的工作有关

如果您所申请的费用既是为了工作也是为了私人目的，那么您只能申请工作部分的费用。

您可以申请哪些不同类型的扣除？

车辆和旅行费用

当涉及到与工作有关的车辆和交通费用时，最重要的事情是您必须保持记录。这将使您在报税时更加轻松。

如果您因工作需要使用您的汽车，您有权申请与工作有关的交通费用，这些费用与使用您的汽车完成工作的商业成本有关。

每天上下班的交通费不能申报，因为这被认为是私人行程。

您不能申报在家和工作之间往来的正常交通费用，因为这种旅行是私人的，即使：

• 您在上班的路上做一些小事，例如取信
• 您在回公司的路上进行安全召集或家长教师访谈
• 您加班，但没有公共交通工具可以用来送您回家

与工作有关的服装和洗衣费

您是否需要穿西装上班？或者您需要穿印有您公司标志的制服？也许您在一家服装店工作，必须穿着在那家店买的衣服来上班？

不管是什么情况，您必须遵守您的雇主的着装政策，所以当涉及到为您的工作服申请减税时，您可能期望税务人员认同这一申请。

哪些服装可以申报？

只有当服装是特定于您的职业的时候才可以申报。例如，厨师裤。您不能申报购买或洗涤非特定职业的衣服的费用。这包括黑裤子和白领衬衫。

但是，您可以申报您为保护自己不受伤害或疾病影响而穿的衣服和鞋类。例如，如果您在户外工作，可以申报防晒相关的费用。

如果衣服上有您的公司的标志，或者如果它在您的雇主的制服政策范围内，可以申报制服专用服装。

在家工作的扣税额

如果您在家里进行全部或部分的就业活动，那么家庭办公的部分费用可以申请减税。理想情况下，您应该有一个房间作为家庭办公室。虽然您不需要为您的家庭办公室预留房间，但如果您使用具有双重用途的房间（例如餐厅）或与他人共享的房间（例如休息室），您只能申请在您独家使用该区域的时间里进行费用扣除。

与任何与税收有关的事情一样，为您的家庭办公室保留记录是至关重要的。如果您在家里工作，您可能有权获得诸如电脑、电话或任何其他您工作所需的电子设备的费用。您还可以扣除任何电器的运行成本。

一般来说，您可以申报家庭办公设备，如电脑，最高可达 300 澳元，或价值 300 澳元或以上的物品的贬值。如果您的电话费部分用于工作相关的开支，您也可以申报。

移动电话的使用

如果您将自己的电话用于工作目的，如果您支付了这些费用并有记录支持，您可以申请扣除。 如果您将手机用于工作和私人用途，您将需要计算出与工作用途相关的百分比。 对于已由雇主报销的电话费用，您不能重复申报。

为了计算出您的扣除额，您需要从纳税年度的某个时间点选择一个典型的四周时间段。

如果您有一个电话计划，您会收到一个分项账单，您需要确定您在这 4 周内的工作使用百分比。然后，您可以将其应用于整个年度。

专业协会、杂志订阅和工会费用

作为您职业的一部分，您可能是某个协会的成员。好消息是，您可以申报扣除您的订阅费。如果您是工会的一员，您的费用也是可以扣除的。

杂志费可以申报扣除，订阅与您工作相关的杂志也可以。如果您是一个投资者，金融出版物和研究服务是可以申请扣除的。请提前考虑，在 6 月 30 日前预付明年的费用并立即申请扣除。

礼物和捐赠

仅当您捐赠给的组织具有可扣除礼品接受者 (DGR) 的身份时，才可以申请扣税。申请礼品扣税有四个关键标准：

• 礼物必须是送给DGRs的
• 无论您赠与什么，都必须是真正的礼物
• 它必须是金钱或财产，包括金融资产
• 礼物必须符合任何相关条件。一些 DGRs 有不同的条件，所以最好检查一下

可以申请的金额取决于礼物的类型。对于金钱，它必须大于等于 2 澳元。对于财产来说，规则因类型和价值而异。

申请扣除的数额

对于金钱礼物，如果礼物的金额是 2 澳元或以上，您可以申请扣除。对于财产的馈赠，有不同的规则，这取决于财产的类型和其价值。

您可以在进行捐赠的收入年度的纳税申报中申请扣除。您将需要您的收据证实扣除。

如果您使用互联网或电话进行了超过 2 澳元的捐赠，您的网络收据或信用卡账单可以用来证实扣除。如果您通过第三方捐款，如银行和零售店，他们给您的收据也足够了。如果您通过"工作场所捐赠”，您的付款摘要会显示您捐赠的金额。

利息和投资

对于赚取利息、股息或其他类型的投资收入所产生的费用，可以申请扣除。对于利息收入的支出，您可以申请扣除用于投资的账户保管费。但需要注意的是，如果您有一个联合账户，您只能申报您的那部分费用。

对于股票和红利，您可以要求扣除为购买股票所借的钱的利息。如果借来的钱同时用于私人和创收目的，您必须进行分配。

收入保障保险

您为防止收入损失而购买的保险费可以包括在您的扣除项目中。但不要错误地将人寿保险、重症监护保险或创伤保险纳入其中，因为这些都是不符合扣除条件的内容。用您的养老金支付的保险也是不允许的。

自我教育费用

如果您的学习与您的工作直接相关，可以申请扣除自我教育费用。您参加的课程必须获得符合以下标准的正式资格证书：

• 该课程必须保持/提高您目前工作中所需要的技能和知识
• 导致或有可能导致您的收入增加

您不能申请扣除与您目前的工作没有足够重要联系的自我教育费用。

您可以申请扣除与您的自我教育有关的以下费用：

• 住宿和膳食（如果离家过夜）
• 电脑消耗品
• 课程或学费
• 折旧资产的贬值（成本超过 300 澳元）
• 购买费用在 300 澳元以下的设备或技术仪器
• 设备维修
• 车费
• 家庭办公室运行费用
• 利息
• 互联网使用费（不包括连接费）
• 停车费（仅用于与工作有关的部分）
• 电话费
• 邮费
• 文具费
• 学生会费
• 学生服务和设施费
• 教科书
• 贸易、专业或学术期刊
• 往返教育场所的交通费（仅适用于与工作有关的部分）

如果一项支出部分用于您的自我教育，部分用于其他目的，您只能申请与您的自我教育有关的金额作为扣减。

工具和设备

如果您出于工作目的需要工具和设备，您可以申请扣除部分或全部费用。如果既用于工作又用于私人开支，您需要划分您可以申报的部分。资产的成本将影响您可以申请的扣除类型：

• 价值不超过 300 澳元且不属于套装的物品，您可以申请立即扣除
• 成本超过 300 澳元或构成套装的一部分的物品，您可以要求扣除其价格的贬值。如果需要的话，您也可以申请扣除修理费用，以及为工具和设备提供的保险的费用。

报税费用和去见会计师的交通费

如果您去年找了一个专业的税务人员来完成您的申报，今年您可以为此申请税收减免。您也可以申报您往返咨询的交通费用。

永远记得证明您的购买行为

重要的是要记住，任何您花钱赚取的收入，您通常都可以申报扣除，可以立即扣除，也可以递延扣除。这就是说，它必须是一个合法的扣除。您必须能够证明购买、在工作中使用该物品并且该物品不是用于私人或家庭的。