SMSF 合规与管理

自我管理的养老金 (SMSF) 非常受希望控制和管理自己养老金资产的澳大利亚人的欢迎。正如"自己动手"的吸引力一样。是的，您可以获得控制权，但是管理 SMSF 很复杂，因为需要满足大量规则和义务：1993 年养老金行业（监管）法案（SIS 法案）以及澳大利亚税务局（"ATO"）和澳大利亚证券和投资委员会（"ASIC"）等各种监管机构的规定。

但不要因此望而却步！获得信息并了解所涉及的内容；从税务局网站开始。进行研究并与 SMSF 专家合作，以协助您履行报告、合规和管理义务。

使用 SMSF 专家，您将获得物有所值的服务，因此不要只寻找最便宜的选择。但话虽如此，您不应该为高质量的帮助支付一大笔钱。最重要的是，确保您完全放心地承担照顾自己的养老金的责任，并愿意不断花时间了解不断变化的规则和规定，因为如果不这样做，就会对你退休的时间和退休后的生活产生严重的后果。

职责

受托人必须有时间和技能来管理他们的基金，或者愿意花钱聘请合适的专家来代表他们这样做。SMSF 的受托人对基金做出的任何决定承担个人责任，即使他们聘请第三方提供协助。因此，在建立和管理他们的 SMSF 时，受托人与经验丰富且合格的专家合作至关重要。

在非常有限的情况下，您可以居住在澳大利亚境外并维持合规的自我管理养老金。如果成员无限期或长期移居海外，那么谁可以继续为养老金供款受到限制，并且养老金的"中央管理和控制"必须与位于澳大利亚境内的人同住。因此，SMSF 可能不适合可能在海外居住很长时间的人。

鉴于自我管理养老金越来越受欢迎，有很多养老机构愿意代表受托人设立、建议和管理 SMSF。成本可能会有很大差异，所提供的服务和专业知识水平也可能会有很大差异。即使聘请第三方代表受托人履行职能，受托人最终仍需对与基金相关的所有活动负责。因此，受托人必须确保聘请合格、经验丰富的专家来协助他们。专业人员必须获得适当的许可才能提供与建立 SMSF 相关的个性化建议。个人可以通过询问他们的澳大利亚金融服务许可证 (AFSL) 号码来检查某人是否获得许可，ASIC 的顾问登记册将确认该人可以向他们提供什么建议。

SMSF对大多数人仅次于住房和退休储蓄的第二大个人资产提供了极大的灵活性、控制权和透明度。了解所涉及的责任以及如何在必要时获得适当的帮助非常重要。

尽管经常被称为"DIY 养老金"，因为建立和运行 SMSF 有很多方面需要合格的专业协助，以确保遵守管理 SMSF 空间的规则和规定。聘请有经验的优质第三方至关重要，因为与基金有关的最终责任和义务始终由基金的受托人承担。因此，请确保您所依赖的建议是正确的！

报告要求

每年需要为基金准备一套财务报表和纳税申报表。这些财务报表然后被独立审计（由在 ASIC 注册的审计师）并向税务局提交纳税申报表。受托人（或代表他们的会计师/管理人）必须向审计师提供核实基金内交易的原始文件和其他适用的信息。这是大多数其他实体不受制于的额外问责制。在管理 SMSF 时，记录保存和文档保存尤为重要。

如果基金是新成立的，则必须在适用财政年度结束后的 2 月 28 日之前提交首份纳税申报表。第一次之后的未来回报的到期日为 5 月 15 日。如果代表基金提交的最后一份申报表迟到，基金必须在 10 月 31 日之前提交下一次申报表。

税务局征收年度监管费用，基金在积累阶段有义务按收入和供款的 15% 和资本利得的 10% 的优惠税率缴纳税款。

ATO 对有未清缴义务的资金数量表示关注。因此，除了 10 月 31 日的提交截止日期外，他们还删除了 ATO 的 SMSF 外部登记册"养老金查找"中基金合规状态的"监管细节"。如果没有这些详细信息，雇主将不会向 SMSF 支付养老金保证供款，其他养老金提供者也不会展期资金。然后，一旦提交更新，可能需要一个月的时间才能在登记册上更新法规详细信息。这些行动是税务局处理不履行职责的受托人的非常强大的工具。

行政

管理您自己的 SMSF 的主要好处之一是基金在选择和管理您自己的投资时提供的控制权。然而，在管理方面，由于立法的复杂性和如果不正确执行的风险，很少有人能够真正"自己做"。大多数人需要帮助来管理他们的基金。    

我们在为客户管理基金时通常会执行的任务包括：    

• 记录所有财物交易；通过名为"Class"的复杂的 SMSF 软件包
• 投资登记的保存
• 福利支付计算和文件
• 养老金计算和福利支付
• 准备年度财务报告和工作底稿
• 准备会员福利报表
• 安排对财务报表和账目进行年度审计
• 准备和提交所得税和监管申报表
• 为公司受托人参加ASIC年度公司声明和偿付能力声明

通过这些管理任务，我们提供：    

• 电子服务，可通过网络访问，无需将文件带到办公室或签署文件的需要
• 自动更新银行账户和投资交易
• 及时报告基金投资的净值
• 与提供的其他 SMSF 和会计服务集成
• 与其他角色没有利益冲突，包括准备和审计财务账目之间的独立性
• 透明、可理解和可识别的费用结构
• 主动遵守 SIS ，以协助受托人和成员；包括监控存款和取款，确保适当的书面记录和交易的支持细节，定期投资报告，监控现金流，确保会员不超过其供款上限或养老金限额等
• 准备法定和报告的专业知识和时间表，包括财务报表和纳税申报表

无论其规模和业绩如何，都有许多适用于 SMSF 的固定成本，因此随着基金价值的增长，其成本通常会成比例地降低（这与行业或零售养老金不同，后者的成本通常被视为您的整体的比例平衡）。查看您支付给当前养老金提供者的费用并进行比较是很重要的。    

如果您在基金管理或合规方面需要任何帮助，请联系我们。

重要信息

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