今年ATO将在你的报税表中寻找什么？

随着COVID-19关于收回未付款项的暂停令的取消，欠澳大利亚税务局钱的纳税人可以期待他们的退款或在其他政府机构的信贷被削减。

税务局已经联系了税务代理，警告说 “你可能会注意到你的客户的退税比预期的要少”，因为当局正在寻求收回未支付的债务。

这些债务被搁置，因为对于当局来说，通过通常的程序（短信和信件来采取法律行动）来追究这些债务是不经济的。

“从6月起，我们将重新开始抵消客户的退税或抵扣，以偿还他们被搁置的债务，”当局在给税务机关的信中指出。

这是因为只有四分之一的未偿还账单超过10万元的纳税人对一项特殊的试点计划作出回应，在该计划中，ATO针对大额未偿还债务进行支付。

“全球咨询公司BDO的税务合伙人Mark Molesworth在谈到ATO的试点项目时说：”其他75%的人把头埋在沙子里，似乎是想忽略它。

根据ATO的数据，2021年已经发放了近1000万份个人退税，总额约为286亿澳元，平均退税约为2900澳元。

在本税收年度结束时，它表示将对债务采取更严厉的态度，并对因COVID-19大流行病造成的费用增加或损失而提出的索赔进行更严格的审查。

关键的优先事项将包括纳税人的记录保存、与工作有关的费用和出租物业收入和扣除。

去年有近40亿元，即约44%的错误索赔涉及与工作有关的费用，这些费用与赚取收入没有直接关系，没有在商业和私人用途之间进行分摊，或者没有得到记录的支持以证明索赔。

最常见的被拒绝或修改的索赔是家庭和工作之间的旅行，由雇主支付的费用，或要求立即扣除超过300元的工具和设备的费用，而不是随着其价值在几年内的下降进行扣除。

ATO助理专员Tim Loh说：”我们希望确保纳税人在涉及工作相关费用和在家工作时，只申请他们应得的扣除。只此一家，别无分号”。

在家工作扣除的临时捷径方法在6月30日之前可用。

这规定了每小时80分的索赔率（如照明和取暖等运行费用），只要求提供工作小时数的记录作为证据。它还取消了必须有专门的家庭业务的要求，这意味着在厨房的桌子上工作也符合索赔要求。

Loh说，COVID-19和在家工作的增加意味着需要重新评估许多与工作有关的传统费用，如旅行和使用制服。

“在家工作对你的工作有什么改变？很多东西可能已经转移到网上，这意味着你没有相同数量或类型的费用，”Loh说。

“索赔额越高，举证责任就越大，”他补充说。”你需要保留相关文件和记录。”

ATO还将加强对度假屋或业主使用的第二房产的租金监测，在COVID-19期间，由于许多人移民到区域中心，度假屋或第二房产越来越受欢迎。

Loh说，业主常犯的错误包括：试图在比租赁时间更长的时间内申请扣除，或提供 “伙伴价”–向朋友提供的折扣价格或优惠条件，而不是在商业基础上–但仍然申请全额扣除。

他说，度假屋主可以在房产出租或真正可供出租期间申请扣除相关费用。

管理和维护费用，包括贷款利息，一般可以从业主当年的收入中扣除。

税务机关也在加强对加密货币的审查，以确保用户准确报告收益和损失，并确定它是否被用作投资或商业用途。

据ATO称，计划包括关注用户的记录保存，以确保使用加密货币所申报的费用–如软件、佣金或经纪费用–是准确的。

许多纳税人担心，他们认为加密货币是在一个匿名的数字世界中运作，或者认为收益是免税的，或者只有在持有的货币兑现为澳元时才需要纳税。

“加密货币资产不是匿名的，”Loh说。”ATO从一系列来源接收数据，包括加密资产交易所和AUSTRAC。”

“我们发现，许多人在购买、出售或交易加密货币资产时未能保持良好的记录，导致在报税时错误或遗漏了资本收益或资本损失。”

他说，纳税人应该保留所有加密资产交易的记录，以计算出他们是否取得了资本收益或资本损失。

记录需要包括购买或转让加密货币资产的收据；交换记录；以及加密货币资产移入或移出任何平台或智能合约的细节。

还必须包括代理人、会计师和法律费用；数字钱包记录和钥匙；交易日期；交易时加密资产的澳元价值；以及交易的目的和对方是谁。

Loh说，所有来自销售、交易或赠送的加密货币收益和损失都必须被记录。这包括用一种加密资产交换另一种加密资产，或将加密资产兑换成法定货币，如澳元。

“如果因处置加密货币资产而出现资本损失，那么资本损失只能用来抵消当年和未来一年的资本收益，而不能抵消工资和薪金等其他收入，”Loh补充说。”资本损失必须在其发生的那一年报告。”

有问题的纳税人应与ATO联系，讨论支付债务的策略。