你可以通过六种方式充分利用新的190万元的超级上限

人们一直担心阿尔巴内斯政府是否会兑现TBC的增长,因为有人说超级税收减免对全国最富有的人来说太慷慨了。

如果指数化进行下去,那些已经开始领取退休养老金的人将只能得到养老金阶段性限额增加的20万元的一部分–甚至可能什么都得不到。

但对于其他储蓄者–特别是那些即将退休的人–来说,为超级账户充值存在有利可图的财务规划机会。

澳洲房产

这些是超级专家说的储蓄者可以充分利用较高的TBC的六种方法–以及应该避免什么。

SMSF专家Heffron咨询公司的总经理Meg Heffron说,增加的最明显的影响是,它将允许一些人将他们现有的养老金更多地投入到退休阶段的养老金中。

这被称为 “免税养老金”,因为一旦资金从积累阶段转移到养老金阶段,养老基金就会停止支付收益税。60岁以上的人的养老金支付是免税的。

“稍微有点问题的是,这并不是’每个人的上限都上升到190万元’那么简单,”赫夫朗说。

“已经开始领取养老金的人不会得到20万元的全额增长,而过去已经用完全额上限的人根本不会得到任何增长。

“每个人[已经在养老金中]都有自己的’个人’上限,明年它将在160万元和190万元之间–正是这个个人上限决定了有多少钱可以被转移到免税养老金中。”

例如,如果他们在2019年转入养老金阶段的比例是上限的70%,那么只有20万元(6万元)的指数化的30%可以使用。

上限上升到190万元的另一个重要影响是,允许储蓄者通过用自己的钱做更多的贡献,也就是所谓的非优惠性贡献,来增加他们的养老金。

目前,任何在2022年6月30日有170万或更多退休金的人,都不能进行这些贡献。但从明年开始,那些在今年6月30日的养老基金余额为190万元或更少的人,将被允许进行非优惠性供款。

“每个人都会得到这种增加–即使是个人转账余额上限远远低于190万元的人,”赫夫朗说。

以某人为例,他在这些规则从2017年7月1日首次出台时开始领取160万元的养老金,并在当时用完了所有的上限–他们不会得到任何后续的增长。

“但是,假设到2023年6月30日,他们的养老金账户已经增长到180万元左右。看吧,由于转移余额上限的大幅增加,他们将有资格投入更多的非优惠供款,”赫夫朗说。

“不幸的是,他们将不能把它变成另一种养老金 – 它将不得不留在积累账户中,这只是坐在基金中的钱,不是养老金,”她说。”但至少,他们将能够把它转移到他们的养老基金的税收优惠环境中。”

预计从7月1日起,每年11万元的非优惠捐款限额将增加到12万元。

有些人可以利用 “提前 “规则,一次性进行三年的非优惠性缴款,因为这是将明年和后年的缴款限额提前。

今年,只有在2022年6月30日拥有少于148万元超级的人,才能进行三年的非优惠捐款(33万元)。

但从2023年7月1日起,这一门槛也将发生变化。如果非优惠捐款保持在11万元,新的门槛将是168万元。

这意味着一个养老金储蓄者最多可以有不到168万澳元的资金,并一次性缴纳33万澳元。

“Heffron说:”这为那些已经拥有大量养老基金并希望在余额增长过快之前抓住机会增加捐款的人提供了机会。

“而且别忘了,现在的捐款可以在以后的生活中继续。”

直到最近,那些67岁以上的人不能进行非优惠性缴款,除非他们符合 “工作测试”,并且不允许通过使用带入规则进行大额缴款。

“但从2022年7月1日起,关于缴费的规则发生了深刻的变化,这些天任何人都可以在75岁之前进行这些缴费,”赫夫朗说。

HLB Mann Judd合伙人Jonathan Philpot说,个人上限的提高为夫妻双方平衡他们的养老金余额提供了机会。

已经开始领取养老金并使用了100%上限的夫妇将不能享受增加的好处。

但也有配偶或伴侣在上限之下的机会。

以一对70岁的夫妇为例,他们还没有开始领取养老金。其中一人的养老金余额为220万元,另一人为150万元。

拥有较高余额的配偶可以从他们的超级账户中免税提取30万元,并添加到配偶的账户中,使其余额分别变为190万元和180万元。

在今年7月1日之前开始的养老金,170万元的上限将导致他们的超级账户分别留下20万元和10万元。

但是,如果他们在7月1日之后开始,他们有可能都在转帐余额上限之内,并且在他们的累积账户中什么都没有。

“鉴于养老金账户是唯一的免税财富结构,那些有条件建立大笔养老金余额的人应该以在退休前将其养老金余额最大化为目标。对于一对夫妇来说,这将是一个从340万元增加到380万元的综合养老金余额,”菲尔波特说。

BDO的私人财富高级顾问Peter Crump说,免税上限的提高为过渡到退休收入流(TRIS)创造了规划机会,TRIS允许在退休前从超级账户中提款。

“它们有点像瑞士军刀,”Crump说。”它们看起来很简单,但却有多种用途”。

TRIS可以在60岁开始(如果在1964年7月1日之前出生,则更早),允许每年免税提取至少2%,最多为账户余额的10%。

Crump说,在下一个财政年度,那些拥有超过190万元超级余额的人有一个规划机会。

“假设你打算在7月15日退休,”他说。”如果你在7月1日以1,938,000元的余额开始你的TRIS,并采取2%的最低限度,第二天你将收到38,760元的免税养老金,使你的超级积累余额减少到1,899,240元,”他说。

“如果你等到7月15日才开始领取养老金,你只能从190万元开始,并至少支付2%(3.8万元作为养老金),剩下的工作余额为186.2万元。”

TRIS使免税养老金账户增加了近38,000元。

“投资决定总是先于税务考虑,”威廉-巴克的Girdlestone说。”但通过将养老金推迟到2024财政年度并获得更高的上限,更多的资产可以在免税环境下持有,”他说。

SMSF协会的技术经理Fabian Bussoletti补充说。”关于是否保留或出售投资性房地产的决定应考虑到广泛的投资因素,而不仅仅是转让余额上限的指数化。”

Bussoletti补充说。”如果SMSF受托人决定出售基金所持有的投资物业,基金应缴的资本利得税水平可能会受到处于退休阶段的基金资产数量的影响。一般来说,处于退休阶段的养老金所持有的资产价值越大,基金应付的资本利得税越低的可能性就越大”。

你可以通过六种方式充分利用新的190万元的超级上限

投资者将需要平衡在积累阶段出售资产时支付10%的资本利得税与在养老金阶段不支付资本利得税。

遗嘱的受益人可以从7月1日开始领取190万元的复权养老金。

“这意味着更多的死者遗产留在养老金的优惠税收环境中,而不是作为一次性死亡赔偿金支付,”威廉-巴克的Girdlestone说。

但是,在12个月后,归还受益人的金额将被计入他们的转账余额账户,任何超过190万元的金额都要纳税。

管理这种情况的策略取决于受益人在养老金之外的应税收入。

“如果他们没有其他应税收入,他们应该考虑折算超过个人总余额上限的部分,并提取一部分资金以自己的名义投资,”Girdlestone说。

“除非这些投资在养老金之外产生的收入高于21,885澳元(包括低收入退税),否则他们不会为变现收入缴税。”

相比之下,作为积累余额的一部分,养老金内的资金将被征收15%的税。

Arrivau原创发布,小助手微信:Arrivau | 电话:1800 717 520 | 提个问题