隐形的死亡税？你的养老金储蓄在你死后可能会被征收高额的税

大多数人不知道，但在澳大利亚有隐性的死亡税。

虽然这本身不是遗产税，但数百万澳大利亚人的退休储蓄在死亡时可能需要纳税。

这完全取决于你的婚姻状况和你是否有受抚养人（即子女或与你同住并在经济上依赖你的其他人）。

如果你是单身，没有孩子，也没有其他人依靠你，你的超级资金将在交给你提名的人之前被征税–假设你在死前提名了一个人去获得这笔钱。

如果你的退休储蓄有几十万元，而你死了，在剩余部分转移给你指定的受益人之前，这些钱将被征收高达32%的税。

相反，已婚人士、有事实安排的人和有受抚养子女的人在死亡时不会面临同样的税收后果。

许多人选择在退休年龄时免税提取他们的养老金，以避免在他们死亡时应付的任何税款。

然而，对于那些没有选择退出的人来说，这就提出了一个问题。在一个越来越多的澳大利亚人选择保持单身和不生孩子的社会中，对一些人征收高额税款而不对另一些人征收高额税款是一个公平的结果吗？

在资金转移到任何指定的、非受抚养的受益人之前，所征收的税额取决于各种因素。

如果您沒有指定受益人，超級基金受託人將遵循相關法律來決定誰會收到您的餘額。

但是，假设您已经指定了一个或多个受益人，他们不是受抚养人，并且在您去世后，他们将以一次性付款的方式获得您的养老基金，它可能包括征税和/或不征税的部分。

被征税的部分将被征收最高17%的税率–15%加上医疗保障征收。

同时，未被征税的部分将被征收最高32%的税率–30%加上医疗保障征税。

你可以联系你的养老基金，指定受益人，并查看你死亡时适用的税率。

澳大利亚税务局（ATO）网站也有相关信息。

因此，回到公平的问题上。

虽然独居家庭曾经是一种反常现象，但它们正变得越来越普遍。

根据澳大利亚统计局的数据，现在约有四分之一的澳大利亚家庭是由独居者组成的。

预计这一数字将随着时间的推移而增加。

2016年，澳大利亚统计局记录了200万个孤独的家庭，预计到2041年将增加到300万至350万。

周三，澳大利亚统计局报告称，2020年澳大利亚仅有78,989对婚姻进行了登记，与2019年相比减少了30.6%，COVID-19的封锁在人们无法结成婚姻的过程中起到了很大作用。

澳大利亚统计局健康和生命统计主任James Eynstone-Hinkins说，2020年，澳大利亚统计局报告的登记婚姻数量出现了有史以来最大的年度下降，也是自1961年以来报告的最低登记数量。

虽然当地的结婚率可能会随着封锁的结束而反弹，但在全球范围内，离婚率也在上升，也有更多的单身家庭的趋势。

根据市场研究公司Euromonitor International的数据，单人家庭是2010-2019年全球增长最快的家庭类型，扩大了31%，其中近一半的绝对数字增长归因于亚太地区。

它还在2019年发布了一份关于家庭的传统定义如何转变的报告。

其《家庭的未来》报告预测，单人家庭在2000年至2030年期间将录得128%的增长，而60岁以上的户主总数到2030年将达到8.07亿。

报告还指出，全球的离婚率一直在飙升，到目前为止，在2000年至2030年期间，婚姻状况为离婚的人口将增长最快，达到78.5%。

在同一时期，单亲家庭的数量将以三倍于有孩子的夫妇家庭的速度增长。

它预测几乎所有国家在2000年至2030年期间，每个家庭的儿童人数都会下降。

发展中国家的下降幅度（-33.8个百分点）将大于发达市场（-26.5个百分点），因为发展中家庭的儿童数量平均较高。

报告指出，随着生孩子的夫妇越来越少，全世界无孩子的夫妇家庭数量将激增，远远超过有孩子的夫妇家庭的增长。

它认为，为了解决这个问题，城市的设计需要转向小型住房，而且随着劳动力的老龄化，工作场所将越来越需要依靠机器人。

但我们的税收制度呢？能否改变它以适应新类型的家庭？

养老金并不是单身人士可能损失的唯一领域。

澳大利亚的税收和转让制度是以家庭为Unit设计的。

如下图所示，单身人士得到的社会援助要少得多。

单身人士没有得到那么多的福利支持，如家庭税收优惠。

许多人认为，这是一个公平的措施，因为他们没有拥有家庭带来的额外经济压力。

单身人士面临更高的医疗保障征收附加费。同样，这可能是一种内在的公平措施，因为对于家庭来说，同样的收入被用来支持收入者和受抚养人。

而单身人士往往要为私人医疗保险、房租和其他一些生活费用支付更多费用。

这可能意味着支架爬升的影响–即工资膨胀使你进入更高的税级–也会对单身者造成更大的打击。

虽然单身人士和已婚夫妇都可以安排他们的事务，以减少他们的总体税款，但一些税收优惠只提供给那些有子女的已婚人士。

家庭信托就是其中之一。

信托中的任何资产的收入不是按照家庭中最高收入者的税率来征税，而是分配给低税率的家庭成员–受益人。

这使家庭中收入较高的人可以少交税。

在2019年的选举中，工党曾提议对家庭信托的分配实行最低税率，即30%。

历届政府在政策设计和联邦预算公告中长期忽视了影响单身的问题。

然而，他们正在成为一个更大、更重要的投票人群。

也许值得考虑的是，我们的税收和养老金系统是否需要随着社会变化而转变。

目前对那些自食其力的人是否公平？

问问你的单身朋友他们怎么想。