如果满足以下条件，您可以使用超级养老金支付房贷

问：我今年 61 岁，有一笔自我管理的养老基金，总余额为 855,000 元。六年前，我为自己的住房申请了 42.5 万元的抵押贷款（15 年期），用于对住房进行大修。最近，随着利率的上升，我发现还款有点多，因此想动用我的养老金来帮忙，我相信我可以做到。这有多复杂？虽然我预计还要继续工作五年，但如果我提取，必须如何向税务局报告？海登

答：年满 61 周岁时，您已经满足了一个重要条件，可以动用您的退休金来帮助您解决目前的财务困难。

了解保存规则对于任何考虑在工作期间提取资金的人来说都很重要。

自 1999 年起，税收优惠和税后缴款都必须 “保存”（或锁定），直到达到所谓的保存年龄。

赫夫朗公司（Heffron）SMSF 技术和教育服务总监利-曼塞尔（Leigh Mansell）说，达到保存年龄的储蓄者即使还没有退休，也可以通过一种特殊类型的养老金（称为过渡到退休养老金）来领取超级养老金。

保存年龄根据您出生后的财政年度（7 月 1 日至 6 月 30 日）确定。

作为一个 61 岁的人，你要么出生在保存年龄为 57 岁的 1962 历年的前六个月，要么出生在保存年龄为 58 岁的该历年的后六个月。

这意味着，从达到保存年龄起，您可以随时开始向退休养老金过渡。曼塞尔说，无论如何，今天 61 岁的人已经达到了保存年龄。此外，1964 年 6 月 30 日以后出生的人的保存年龄为 60 岁。

一旦开始领取养老金，每年需要在最低和最高范围之间提取付款。

曼塞尔说，在开始领取养老金的当年，您最多可以提取养老金初始余额的 10%。

因此，如果您现在开始领取养老金，初始余额为 855,000 元，那么在 2023-24 财年，您最多可领取 85,500 元的养老金。

Mansell 说，从您的 SMSF 开始向退休养老金过渡需要文书工作，作为 SMSF 受托人的您或您的会计师可以准备这些文书工作。您的 SMSF 契约应概述您需要做的事情。

她说，信托契约通常要求成员以书面形式提出启动养老金的请求，并由受托人以受托人会议记录的形式做出同意的答复。

您的申请函和受托人会议记录必须记录的是您承诺将多少养老金用于养老金，该金额用于计算最低养老金和最低养老金。

然后，每年 7 月 1 日将根据当时的养老金余额重新计算这些最低和最高金额。

曼塞尔说，就您的情况而言，您在开始领取养老金的那一年必须提取的最低金额为 4%，即您这个年龄段的人的提取率乘以按比例（或比例）计算的养老金初始余额，以反映养老金在第一个财政年度的领取天数。

在这种情况下，如果您在当年中途开始领取养老金，855,000 元余额的最低限额将是 4% 的一半，即 17,100 元。

最低金额将在每年 7 月 1 日根据养老金余额和您当时年龄的相关提取率重新计算。明年，您必须提取 4% 的全额。65 岁以后的比率为 5%。

通常就是这么简单–您不需要让会计师向澳大利亚税务局提交报告，告知您已经从保留的养老金开始领取养老金，因为当您开始领取过渡到退休养老金时，它将不属于 “退休阶段 “养老金，也不会计入您的转移余额上限，即可以转移到退休阶段的养老金上限。

由于您已年满 60 岁，您不必在个人报税表中向澳大利亚税务局报告养老金支付情况，也不必为养老金支付缴纳任何税款。但您的基金需要支付的是当年投资收益的税款。免税投资收益只适用于退休阶段的养老金。

为确保您满足了付款要求，负责编制基金年终账目的会计师将检查您的付款是否在最低和最高范围内。

Mansell 说，一些可以访问实时交易数据的会计师/管理者会跟进任何看起来需要多支付一些养老金才能达到最低标准的客户。

一旦年满 65 岁，或者在此之前退休，如果您仍在提取养老金，则该养老金将自动成为退休阶段养老金，余额有义务记入您的转移余额上限。

Mansell 说，如果出现这种情况，您需要让会计师向 ATO 提交一份报告，说明养老金余额的详细情况。

此时将出现的一个变化是，适用于过渡性养老金的 10%最高养老金限额将不再适用。