如今，许多澳大利亚人现在希望控制自己的养老金，并更积极地参与到他们的养老金中来。SMSF约占退休金总额的三分之一，对于高度参与退休金和退休计划的人们而言，SMSF通常是他们的首选。

接下来让我们一起看看SMSF的好处。

SMSF提供广泛的投资选择

SMSF的主要优势之一是投资控制，以及与工业和零售养老基金相比，SMSF成员拥有的更广泛的投资选择，例如住宅和商业物业，收藏品，定期存款和直接股票。您还可以使用衍生品提供下行保护或对冲您的投资组合风险。

向小企业主推荐SMSF的主要原因之一是能够拥有由他们的SMSF拥有的企业财产，然后再将其租回给企业。这为SMSF提供了稳定的收入，并释放了任何资金以发展您的业务并提供安全的租赁。

SMSF可以申请贷款投资房地产

有了允许SMSF借款的规定，SMSF成员现在可以购买商业地产等大型单一资产，否则这些资产将超出他们的能力范围。例如，一对SMSF余额合计为20万澳元的夫妇可以通过有限追索权贷款贷款，购买价值40万澳元的投资房产。一般来说，有限追索权贷款的担保金额可达房产购买价格的60%-70%。这并不包括与购买有关的其他费用，如法律费用、印花税等。

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需要注意的重要规则:

通过 SMSF 购买的住宅投资物业不能由您、任何其他受托人或与受托人有关的任何人居住。

不要购买"renovator’s dream"。借来的资金可以用于物业维护，但不能用于改善物业。这也意味着你不能购买和空置土地块，以期在以后的阶段在上面建一个物业。这也意味着您不能购买开发场地，以便以后开发，或购买有拆除重建计划的旧房子。

SMSF物业借款风险包括:

比普通的住房贷款成本更高：
- SMSF房产贷款比其他房产贷款成本更高。平均而言，您需要支付比标准投资物业贷款高大约2％的利率。

现金流：
- 必须通过您的SMSF偿还债务，这意味着您的资金必须始终有足够的现金流量来偿还贷款。这就是许多SMSF投资者选择商业地产等高现金流物业的原因，因为收取的租金往往超过贷款偿还额。

难以退出：
- 取消安排或出售财产可能会给SMSF造成的成本。通过SMSF购买房产应被视为一项长期投资，至少10年。如果低于这个数字，交易成本就会消耗掉任何潜在巨大的收益。

负杠杆收益的减少：
- 物业的任何税收和折旧损失不能抵销你在SMSF以外的应税收入。

不得对物业进行任何改动：
- 在SMSF物业贷款100%还清之前，如果物业的"性质"发生改变，则不能对其进行任何改动或改善。

SMSF帮你最大程度地节省税务开支

除了固定收益养老基金(比如政府雇员基金)，大多数其他的养老基金将提供在退休时将免税养老金作为收入来源的能力。

房贷额度及利率评估

SMSF的另一个好处是，在缴费、缴费时间、向特定成员分配收入和实施"储备"等方面，它比任何其他养老金结构都更具灵活性。

这让托管人及其专业顾问有能力利用基金管理基金独特的灵活性，通过考虑成员的独特情况，捐款、准备金和分配作出战略决策，最大限度地减少 SMSF 成员在基金内支付的总税额。在公开募款或"集合"养老基金中，你的特殊情况是不能考虑的，因为你只是成千上万甚至数百万成员中的一员，所有成员都必须得到同样的对待。这意味着，大型养老基金的受托人可能会做出对你的税收状况产生负面影响的决定，而你没有办法阻止这一情况的发生。

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税收控制

通过安排养老金和结构以及倾斜的投资策略来利用基金的优惠税收待遇，例如针对免税信贷，可以减少税收，并且在大多数退休阶段，对于任何多余的信贷，可以向ATO要求客户退款。

当涉及到为你的基金处理应税债务时，也有灵活性，因为该基金只有一个单一的纳税申报单，管该基金可能有多达四个不同的成员，每个成员可以有许多养老金帐户。如果该基金有一名或多名已退休并因此要缴纳0％税的会员，则可以通过分配未退休成员并因此享受15％税收环境的会员的收益来获得税收优惠。

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通过SMSF支付你的人寿保险

您可以通过SMSF支付您的个人保险。这包括：

人寿保险

完全和永久残障（TPD）保险

收入保障保险

你可以通过当前的行业或零售基金购买一些保险。这种保险被称为"团体保险"，这并不是为你的需要量身定制的，而且它可以在未经你同意的情况下由你的养老基金随时减少或取消。

如果你申请的个人保险是为你的个人需要量身定做的，它是"保证可续保的"。"保证可续保"保单是一种保单特征，它要求保险公司在支付保费后继续承保。

你的行业或零售基金自动为你提供的团体保险，在保险级别和保险合同的条款和条件方面，往往是不够的。

你的保险需求是非常个人化的。你的保险水平应该由你的年龄、家庭结构、收入、现金流需求、债务水平、资产和负债等变量决定。

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只有合格的理财规划师才能全面评估您的个人保险需求，并就以下事项提出建议;

你需要什么保险，人寿，TPD，知识产权等

保险覆盖的级别

最适合你的情况的保费结构

与你相关的选项和附加政策

根据保险的质量和保险费，哪家保险公司提供的合同对你最有利。就像生活中的任何事情一样，通常最便宜的选择并不是最好的选择。

示例:保险合同评级的比较

下面你可以看到两份针对白领男性的个人零售保单的比较(友邦保险(AIA)和苏黎世保险(Zurich)通过行业基金提供的三份团体保单，分别是HostPlus、Rest和Hesta)。

重点是衡量保险合同质量的"核心分数"，满分为100分。得分越接近100分，合同的质量越高。得分低表明合同质量差，可能更难对保险单提出索赔。

SMSF将交易成本降至最低

只要到了退休金/退休金阶段，SMSF就会允许您从积累阶段到退休金阶段几乎无缝过渡，而无需出售资产，因此不会触发资本利得税（CGT）和其他交易成本。您不需要出售您的资产（例如股票），这会在此过程中产生各种税费。您只需保留您的投资，然后开始将SMSF余额作为收入提取即可。

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对于许多行业和零售基金，当从积累阶段(当你工作时)转移到养老金阶段(退休时)，你将被迫在离开积累阶段时出售你的养老金资产，然后在养老金阶段重新购买新的资产。

每当出售或购买资产时，都会产生交易成本，例如经纪佣金，购买/出售成本和资本利得税。SMSF可以帮助降低这些成本。

SMSF允许你把财富传给下一代

澳大利亚的养老金制度中有很多有用的遗产规划好处。然而，SMSF对成员的遗产计划提供了更多的好处、控制权和灵活性，可以确保SMSF的资金在正确的时间以最有效的税收方式流向正确的人。

首先，你需要清楚，除非你提名你的养老金余额作为你遗产的一部分，否则你的遗嘱不会控制你的养老金福利。

将养老金资产排除在遗嘱之外可能是一个明智的举动，尤其是考虑到你是一个混合型家庭，再加上当人们正式挑战一个感觉自己受到不公平对待的遗嘱时的高成功率。借助SMSF，您可以制定一项战略，执行您的分配财富的愿望，并获得卓越的税收成果。这包括能够将你应纳税的养老金留给能够免税领取的受抚养人，或者对非受抚养人基本上免税。

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你还可以为你的受抚养人(如残疾儿童或生病的配偶)安排有效的税收收入流，当他们收到养老金收入或任何一次性付款时，你可以控制他们。一个简单的例子是，你可以提名在10年内每年向一个受抚养的孩子支付60,000澳元的收入，而不是在你死后立即一次性支付600,000澳元。另一种选择是预先支付12万澳元，以支付大量的预付费用，然后在未来10年平均支付剩余余额。当受赡养者是年幼的孩子，他们没有能力管理自己的钱，或者有挥霍无度的受益者，例如问题赌徒时，这种策略非常有效。

SMSF提供更多资产保护

对很多人来说，资产保护是一个重要的考虑因素，尤其是企业主，退休金可以保护成员免受诉讼和破产。在这两种情况下，你的退休金很可能受到债权人的保护。在企业失败的情况下，企业所有者可能会留下他们的养老金余额作为他们的唯一剩余资产。然而，由于养老金是为退休准备的，你的养老金余额不能用来支撑陷入困境的企业。

例如，如果资产保护是您的主要目标，那么您最好在SMSF中购买投资房产，而不是以自己的名义购买房产。

为更高的余额节省成本

对一些人来说，拥有一个SMSF的成本可能比其他公开发行养老基金要低，特别是当基金余额很高，超过30万澳元时。

SMSF的年度管理费用约为每年2000至3000澳元，其中包括审计和会计费用。零售养老基金的收费约为1.5%，即账户余额为20万澳元的情况下，每年收取3000澳元。

已经有一个明确的趋势在过去的几年里,越来越多的X世代，或者是1965年至1980年之间出生的一代，开始了自己的SMSF，因为他们已经在大多数工作生涯中获得了退休金，现在已经积累了大约他们的退休金帐户中有200,000澳元（或与他们的合伙人合并）。与人们普遍的看法相反，这些人并不一定认为自己的投资决策可以取得优异的业绩，但更多的是因为他们更愿意对自己的资金拥有完全的控制权、灵活性和透明度。

与传统的行业或零售养老基金相比，自我管理的养老金有很多好处，这对许多人来说是一个非常有吸引力的选择。

寻求与在满足您需求的策略方面拥有丰富经验的专业人员合作。SMSF可以让您最终控制选择专业团队的方式，以及如何为他们的建议付费。可能有机会通过您的SMSF资金来支付他们的费用。

只有合格的理财规划师可以建议您建立SMSF。过去，会计师可以提出这样的建议，但是这种豁免现在已经停止。