监管被俘获的风险”：澳大利亚证券和投资委员会回击审计批评

Niven 先生表示，这可能会被认为是对因负面报道而愤怒的审计公司的屈服，他还补充说，ASIC 的领导层有可能不了解他们的某些监管职责，如审计，”这可能会导致监管重点和结果不理想”。

他呼吁建立一个新的监督机构，对财务报告、可持续发展报告和审计质量进行监管–类似于海外司法管辖区–该机构将拥有自己的资源，不必与其他压力竞争。

澳大利亚证券和投资委员会在 2022-23 年度进行了 15 次审计审查，少于前两年的 45 次，也少于大流行病前一个财政年度的近 60 次。相比之下，加拿大的监管机构进行了 132 次审查，英国的财务报告委员会进行了 119 次审查，就连新西兰的监管机构也进行了 19 次审查，比塔斯曼海峡对岸的大市场多出 4 次。

凯特-奥罗克（Kate O’Rourke）是在改革实施后加入澳大利亚证券和投资委员会的，她在对尼文先生向参议院提交的材料做出正式回应时，为新方法进行了辩护，新方法主要涉及审查已发现重大错报的财务报告审计。

“O’Rourke 女士说：”这种方法还意味着，我们可以集中资源，对那些因财务信息不全而更有可能对消费者和投资者造成伤害的地方进行审计。

澳大利亚证券和投资委员会的战略监督团队不久还将对审计公司进行一次重要审查，以评估它们如何遵守重要的系统要求，如独立性和道德要求。

但在新制度下，审计结果不佳的点名羞辱做法已被取消，审计公司（主要是毕马威、安永、普华永道和德勤）不再因审计结果不佳而成为公众关注的焦点。取而代之的是，ASIC 向相关公司董事提供审计调查报告。

“她说：”这显然是希望董事们能与管理层和审计人员一起采取适当的行动。

Niven 先生建议，要实现真正的文化变革，唯一的办法是建立一个强有力的激励机制，避免负面宣传。

在当地监管机构降低审计公司透明度的同时，负责监督审计质量的美国公众公司会计监督委员会上周提议，强制主要审计机构公开更多数据。

这些数据将包括合伙人和经理的参与情况、工作量、审计资源、人员经验、审计人员的行业经验、留任和任期、审计时间和风险领域、审计时间分配、质量绩效评级和报酬、有关审计质量内部监督的信息，以及公司的重报历史。

“可靠、一致的信息可以提高投资者在投资资本、批准审计师的选择以及投票选举董事会成员时做出明智决策的能力，”PCAOB 在致成员的声明中说、

“同时，它可以提高审计委员会选择审计师和监督审计师绩效的能力”。

与此同时，在现任CEO沃伦-戴（Warren Day）宣布将调任联邦检察长而不再复出后，作为澳大利亚证券和投资委员会（ASIC）市场执行董事负责监督变革的格雷格-扬科（Greg Yanco）被任命为临时CEO，任期从 6 月 1 日开始。

由于 Yanco 先生将于 2025 年年中退休，因此将于 2025 年年初开始在全球和当地物色新的永久CEO。

澳大利亚证券和投资委员会执法与合规执行董事 Tim Mullaly 也宣布将于 2024 年 7 月底退休。

“ASIC 主席 Joe Longo 说：”我要感谢 Warren 和 Tim 多年来为 ASIC 所做的重大贡献，并感谢 Greg 担任临时CEO一职。