夫妻可以将 SMSF 中的股票转到自己名下吗？

您可能会发现，上市公司的股份登记册上有一份场外转让表格，可从互联网上获取。或者，也可以通过您的股票经纪人组织此类转让。

在填写转让表（每批股份需要单独填写一份）时，您需要填写作为转让人的基金托管人的详细资料以及接收股份的人的姓名。

股份的接收人可以是您、您的妻子，也可以转到联名名下。

每持有一股股票，需向经纪人或股票登记处支付 55 至 70 元的管理费。虽然经纪人或登记处可能需要一些时间来处理过户，但过户日期将是过户表格上指定的日期。

如果基金的部分股份属于私人公司，这些股份可以从基金转到您的个人名下或共同名下。

通常的转让方式是联系公司秘书，通知他们您的持股已从基金托管人变更为您本人。秘书将记录股份所有权的变更，并向您签发新的股票。

如果您的基金受托人是一家公司，则股份将以担任您的养老基金受托人的公司的名义登记。

但是，如果您和您的妻子是您的基金的个人受托人，那么在所有权变更时，股份将从您和您的妻子作为您的退休金基金受托人的身份转移给接收人。

在股份转为共同所有的情况下，基金受托人的姓名将与共同接受人的姓名相同。但需要注意的是，您和您的妻子以不同的身份行事–首先是作为基金的个人受托人，其次是以个人身份。

股票和现金可以转让或支付给基金成员，前提是他们有权领取津贴。由于您和您的妻子都已超过 65 岁，因此从基金中转让股票或支付现金不受限制。您也无需为股票价值或您收到的金额缴税。

科利说，如果基金拥有私人公司股票，在某些州可能需要缴纳转让税。但是，上市公司股份的转让则无需缴纳转让税。

由于你们都从基金领取养老金，因此养老金法律规定，你们任何一方领取的养老金都必须以现金支付。如果您决定将股票作为您领取的福利的一部分进行转让，那么您的养老金必须进行折算或转换，以便将转让确认为一次性付款。

这可能是一个相对技术性的操作，在进行转让之前，科利建议您与基金的会计师或税务Agent谈，找出最佳的税务策略。他说，这样做的原因是，将股份转让给您或您的妻子属于资本利得税事件，根据基金采用的策略，可能需要缴纳资本利得税。

科利说，在计算退休金福利金额时，股票的转让价值通常是承认所有权转让之日的股票市值。当所有各方都完整填写了转让表时，ATO 即承认转让已经发生。

由于您提出的将基金股份和现金转出基金的建议是基金清盘的一部分，因此您应考虑 一些意外情况。

在转让股份和现金之前，最好对基金清盘时将产生的税费和开支进行估算。

这可能包括基金应缴纳的任何税费、会计和审计费以及提交年度申报表的费用。应在基金账目中为估计费用提取备抵，以确保不会向成员多付养恤金。

科利说，如果您决定在本财政年度清算基金，就没有义务再从基金中支付任何养老金，因为您已经表示基金已经支付了最低养老金。

但在基金清盘和受托人辞职之前，请务必查看基金信托契约的相关条款。