6月30日倒计时中的减税超级黑科技

离6月30日只有一个月的时间,现在是时候考虑向超级市场供款,以减少你的税单,同时增加你的退休储蓄。

如果你今年的收入异常高(比如说因为你出售投资物业获得了资本收益),你可能会有办法将更多的资金投入到超级市场,以获得更大的节税。

但首先,你的缴费资格取决于你的年龄。



公众号:澳洲财经 (FinanceAus)



任何67岁以下的人都可以缴费,但如果你是67岁至74岁,你必须满足工作测试–在30天内从事40小时的有酬工作。如果你没有,你仍然可以供款(根据工作测试豁免),只要你在2020-21年满足了工作测试,并且在2021年6月30日的总养老金余额低于30万澳元。

虽然对于这个年龄段的人来说,希望进行非优惠性缴款和工资牺牲性缴款的工作测试已经取消,但这在7月1日之前并不适用。如果你从那时起进行个人可扣除的缴款,你仍然需要满足工作测试的要求。

进行可扣除的捐款很简单,但要记住优惠捐款的上限是27,500元–超过这个上限,超出部分将计入你的收入并按你的边际税率纳税。

如果你是一名工薪族,正在计算要缴多少钱并申请扣除,重要的是要记住,你的雇主的10%的养老金保障(SG)缴款(如果你是在固定福利基金中,则为名义上的纳税缴款)、工资牺牲缴款以及由雇主支付的基金管理和保险费用)都计入这个上限。

你必须在提交2021-22年度的报税表之前,向你的养老基金提供一份申报扣税的意向通知,并得到确认。在提交意向通知之前,请勿触及出资–将其转入另一基金、提取或启动收入流。

你必须有足够的应税收入来抵消你的扣除额。任何被澳大利亚税务局(ATO)拒绝的金额都将计入你的非优惠缴费上限。

做出可扣除的贡献,使你的应税收入减少到有效免税门槛以下是不值得的,因为它将被征收15%的税,而低于这个门槛的收入是不需要纳税的。2021-22年度,有效免税门槛–经过税收抵消–是25,437元。如果你有资格享受老年人和养老金领取者的税收抵免,那么单身人士为35,231元,夫妇为31,926元/人。

这里有四种增加减税的方法。

追加优惠缴款。如果您之前没有用完25,000澳元的优惠缴费上限(从2018-19年开始),现在可以将未使用的金额捐出–允许您进行更大的一次性缴费,以获得更大的减免和节税。问题是,在2021年6月30日,您的养老金总余额必须低于50万澳元。

假设在2018-19年、2019-20年和2020-21年,你的优惠供款分别为15,000元、17,000元和19,000元。只要您在2021年6月30日的养老金总余额低于50万元,您今年就有24,000元的额外资金可以发挥。

如果你在2021年6月30日之前没有利用未使用的上限金额,一切都没有损失,因为你可以在五年内滚动结转这些金额。

双重贡献。实施 “贡献储备策略”–一种安排,即在6月向SMSF做出的贡献在7月分配–可以成为减少你的应税收入的有效方法。

缴费必须在收到缴费的当月月底后的28天内分配到会员的账户中,但在分配之前不计入会员的优惠缴费上限。

重要的是,尽管在下一个财政年度才分配,但在捐款时允许扣税。

如果第二次缴款为27,500元,则可获得高达55,000元的扣除额–加上任何补交的优惠缴款。记得在7月28日前分配这笔捐款。

这一策略可能允许你在今年申请更大的扣除额–如果你试图减少因出售投资物业而产生的资本利得税,那就很方便了。

要做到这一点,SMSF受托人必须下定决心,将供款的分配推迟到新的一年,并在提交基金的年度申报表和你的报税表时,向ATO提交调整优惠供款的申请,否则可能被视为超额供款。

这种策略可以利用2022-23年的整个优惠贡献上限。因此,明年的任何缴费,包括雇主SG的缴费,都可能超过上限,如果你今年是最高边际税率,这并不是那么糟糕–因为你的收入包括资本收益,但明年将恢复到较低的税率。

配偶缴费。配偶缴费不会给你扣税,但你可以得到税收抵消。

如果你的配偶收入低于37,000元,而你向他们的养老基金最多贡献了3000元,你可以申请18%的税收抵消–最多可获得540元的利益。

如果你的配偶收入在37,000元和40,000元之间,你仍然可以受益,但税收抵消会逐渐减少。

你的配偶如果在67至74岁之间,必须满足工作测试。

共同缴费。你从1000元的个人缴费中得到的最佳回报是你在71岁以下,收入低于41112元,其中至少10%来自就业或商业,因为政府将进行500元的共同缴费 – 50%的税后回报。

如果你的收入在41,112元和56,112元之间,你仍然可以受益,但共同缴费会逐渐减少。

不要留到最后一刻,因为捐款是在基金收到后才进行的–所以你需要为资金的转移留出时间。

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