在关闭你的SMSF时要注意SuperStream的复杂性

问:关于最近一个关于关闭SMSF并将其转入行业基金的问题,作为70多岁的退休人员,我们正在经历类似的情况,我们有一个多元化的投资组合,包括难以出售的非上市房地产资产。几年前,我们将一半的养老金分散到行业基金中,目前正在进行第三笔,这可能是总共六笔大额的滚存。

但是,你没有提到的,而且我认为应该包括在这种滚动的警告中的是澳大利亚税务局通过SuperStream施加的变化下的噩梦。每一个展期都需要两个月的时间来完成,在此期间,我们的现金在 “空中摇摆”。问题包括在基金或我们的会计服务提供商中没有关于SMSF展期的技能基础。由于银行的限制和SuperStream的规则,我们必须分两次或更多次从SMSF支付给基金。但是,基金期望单次付款 – 他们的付款/债务匹配过程失败,我们的钱就会丢失。基金不允许人与人之间的交谈,所以问题在与知识有限的咨询人员的交谈中停滞不前。基金和会计卖家之间没有紧迫感,也没有沟通的本能。当然,这不应该是如此令人沮丧和疲惫的经历?安德鲁。

答:自去年10月起,SMSF被要求遵守SuperStream的规则,将资金转入或转出DIY基金。

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Smarter SMSF的CEOAaron Dunn说,这种变化给受托人和从业者带来了一些挑战,Smarter SMSF是一家自我管理的超级支持服务提供商。

SMSFs现在与澳大利亚审慎监管局(APRA)监管的基金一致,要求基金在三个工作日内通过SuperStream向接收基金提供电子格式的报表,邓恩说。

正如你所强调的,这些变化有必须在超级法律范围内遵循的技术要求,也有必须处理的实际问题。

对于从SMSF转出,有一些重要步骤必须遵守,以确保符合SuperStream法律。

这包括使用SMSF税务档案号码身份检查系统来验证成员的TFN。邓恩说,如果你因为资金转移限制而进行多次转移,你只需要验证一次TFN。

你还需要确保你的信息在ATO是最新的。邓恩说,很多时候,诸如因结婚而改名的事情可能会造成问题,尽管ATO的先进算法可能会发现这些信息。

如果转入APRA监管的基金,SMSF(作为转出基金)需要使用基金验证服务来验证接收基金的基金细节。一旦遵守了这一点,法律要求SMSF受托人在收到处理请求所需的所有信息后,不迟于三个工作日通过SuperStream进行转存。

重要的是,在SuperStream下通知的金额必须与转移的金额一致。邓恩说,你不能表示一个金额为300,000元的展期,然后安排三个100,000元的资金转移或BPay支付。基金必须通过SuperStream准备三个独立的转存。

了解任何银行转账限制也很关键;否则你在转账过程中会遇到麻烦。

潜在的问题是,受托人可能以前为他们的基金设置了SuperStream,但电子服务地址(ESA)卖家不提供转存服务。

一个受欢迎的卖家是澳洲邮政,直到最近,它都没有提供翻转服务作为其ESA的一部分。为了能够通过SuperStream进行展期,一个基金不仅必须有ESA,而且必须注册处理展期。可用的卖家可以在ATO网站上找到。

墨尔本会计师和SMSF专家顾问Peter Fry & Associates公司的Peter Fry说,在最近的SMSF协会全国会议上,从业人员私下里对SuperStream的问题表示遗憾。

弗莱说,数字时代的一个不幸后果是,无法与大基金级别的人交谈,然后让这个人了解系统并能够提供帮助。他说,同样不幸的是,你的会计卖家似乎拖了后腿,因为这不仅仅是行业基金的错,。

也就是说,他只看到一些小的延误。大多数情况下,这个过程似乎是有效的,包括一个由客户处理的交易。

他遇到的问题是,当基金有一段时间没有收到超级供款,因此没有ESA。

电子地址的建立是这个过程中的一个关键部分,如果东西不匹配,可能需要一些时间。你还必须记得登录ATO门户网站,更新或注册ESA的细节,因为这不是自动的。

弗莱说,SuperStream是一个新的系统,双方都在逐步掌握,特别是大型基金。

例如,在过去,当进行多次付款时,这些都是用单独的表格完成的,然后可以与银行和其他参考资料进行匹配。

邓恩说,如果一个基金没有转存卖家,有一个临时措施可以在SuperStream之外进行转存。你需要联系ATO,它将检查一个基金是否有一个SMSF信息提供者来进行从SMSF到APRA基金的转存。

如果没有,受托人可以要求在SuperStream之外进行转存。ATO将在电话中确认,基金可以使用2021年10月之前的纸质程序,并对批准情况进行记录。

在关闭你的SMSF时要注意SuperStream的复杂性

由于SIS(Superannuation Industry Supervision)法规规定了遵守SuperStream的要求,然后基金将需要让其SMSF审计员知道它已经批准使用纸质程序进行展期,并提供ATO电话的参考号码。

在此基础上,审计师将不需要向ATO报告违规情况。

在10月1日之后,在SuperStream之外进行转存,而没有首先寻求批准,是一种应报告的违规行为,可能会导致处罚。这是ATO的临时措施–它表示将监测行为,如有必要,将重新评估其合规状况。

在去年一个关于儿子希望通过转移雇主的养老金加入父母的SMSF的专栏中,有人指出,从10月1日起,任何基金之间的利益滚动都将受到SuperStream电子转移要求的制约。

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