我的SMSF如何投资于加密货币?

问:我对在我的SMSF中投资加密货币感兴趣。基金必须在其信托契约中特别说明允许这样做吗?尼克

答:在SMSF监管机构澳大利亚税务局为希望投资加密货币的基金提供的指导中,它指出受托人和成员应确保基金的信托契约允许投资加密货币。

DBA律师事务所的墨尔本养老金律师丹尼尔-巴特勒说,这表明,建议在信托契约中提及一些加密货币。



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他说,这样做将突出表明,希望投资加密货币的受托人已经赋予自己明确的权力,因为他们觉得这样做是合理的。

Kingdon金融集团的布里斯班养老金策略师Darren Kingdon表示,虽然信托契约在其投资权力中指出,SMSF可以投资于法律不禁止的任何资产,但他也看到了具体提及投资加密货币的契约。

Kingdon说,与信托契约的规定同样重要的是,在基金的投资战略中如何描述加密货币投资。战略应该简明扼要地解释基金计划如何利用加密货币投资来实现其目标。

自营养老金管理机构SuperConcepts的执行经理Graeme Colley说,关于如何处理加密货币投资的指导方针也来自SMSF的审计师。

我的SMSF如何投资于加密货币?

审计员希望不仅在信托契约中,而且在投资策略中看到对加密货币的具体提及。这是因为它们被认为是比传统SMSF资产更复杂的投资,需要审计。

问:对于SMSF来说,购买和拥有比特币或加密货币的最佳方式是什么?弗兰克

答:SMSF对加密资产的参与应该从认识到它们能提供什么开始。Darren Kingdon说,它们是一种资产类别,可以增加投资组合的多样性,因为它们的行为方式与股票和房产等传统投资不同。

它们是一种资产类别,投资回报来自于通过购买和出售硬币和代币赚取资本利润。

鉴于该行业有成千上万的加密货币投资(据最后统计,多达10,000种),基金的投资策略应说明SMSF为何选择了它所挑选的特定硬币或代币。

SMSF建议如何处理与加密货币投资相关的风险,也可以在策略中涉及。Kingdon说,由于它是一个潜在的波动性资产类别,谨慎的受托人应该将配置限制在一个小的百分比。

加密货币投资的一个关键方面是了解保持准确的交易和持有记录是多么重要。加密货币是使用 “电子钱包 “进行交易的,具有独特的复杂数字,你不能丢失。

对于加密货币投资,你还需要了解它们在出售时如何征税。这包括知道任何利润被视为一种资产,你必须支付资本收益。

问:你能否将个人拥有的加密货币转入SMSF?乔治

答:如果你作为SMSF的成员,个人拥有一项加密货币投资,许多加密货币的投资者都是如此,你将不被允许将其作为出资或出售给基金。你的基金也不能从你那里购买。

将资产作为出资带入基金意味着一种被描述为 “实物 “的策略,这个拉丁术语的意思是 “以实际形式”。

Colley说,SMSF有可能从无关的第三方(如个人、经纪人或加密货币矿工)那里收购加密货币,只要收购是在公平的基础上进行的–这意味着买家和卖家是相互独立的交易。

但是,将禁止从 “相关方”,如成员、受托人、成员或受托人的亲属,或他们控制的任何公司或Unit信托基金收购。

这一禁令的原因是,《养老金行业(监督)法》第66条禁止养老基金从关联方获得资产。

然而,这一规则也有例外,其中包括上市股票、商业地产和内部资产 – 但加密货币不属于这些例外。

问:SMSF可以参与比特币开采吗?它可以购买美国公司拥有的电脑,每月向SMSF发出报表,显示正在挖的比特币数量和价值,以及电脑的托管费和每月还款额吗?扣除成本后,比特币净值被存入SMSF的澳大利亚银行账户。贾斯汀。

答:比特币或加密货币挖矿是创造新的加密货币或代币的活动,这种活动发生在互联网上运行为此目的而设计的复杂程序的精密计算机之间。

参与加密货币采矿不同于购买和出售加密货币和代币作为投资,希望在这些交易中获得资本利润。

巴特勒说,问题中的事实表明,SMSF已经购买了电脑,并且鉴于每月的还款和托管费都被扣除了,所以每月都能从安排中得到比特币生产(或开采)的还款。

这种安排的结构细节以及合同的条款和条件将是很重要的。

假设租用或 “许可 “基金电脑的公司与SMSF没有关系,而且电脑只用于采矿活动,这应该是可行的。SMSF也不能有任何借款来购买电脑。

对于这样的安排,明智的做法是对合同条款和条件进行专业审查,因为加密货币没有得到很好的监管,而且有成千上万的产品,有许多变化。

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