对你的SMSF来说,礼物将持续不断地给予你

为什么要等到明年才做出改变,使你的自我管理的养老基金更上一层楼?利用假期留出时间,对你的DIY基金进行四项调整–对你的财务状况的 “礼物”,将长期持续地提供。

对于仍然使用个人受托人的人来说,现在是你最终将你的SMSF转换为公司受托人的时候。是的,没有人喜欢额外的费用,而且成立公司也需要花钱。此外,还需要向ASIC缴纳持续的费用。

但公司受托人在各方面都更好。企业受托人的许多令人信服的理由之一是,当其中一个成员死亡时,它使事情变得更加容易。那是一个无论如何都要进行大量管理的时候–为什么还要把更换SMSF受托人的工作留给你身后的人,从而使他们的负担更加沉重?



公众号:澳洲财经 (FinanceAus)



从技术上讲,有人打算在第一个成员去世时对SMSF进行清算,可以不做这种转换。这是因为SMSF通常被允许打破常规,在发生这种情况时,只有一个个人受托人,时间最长为6个月。

从理论上讲,这应该有足够的时间来出售所有资产,支付任何福利,并对基金进行清算。

但在实践中,银行和其他金融机构往往会阻止人们接触基金的现金和投资,直到基金有一个他们认可的正常的托管人结构。而单一的个人受托人是无法计算的。

对任何SMSF成员来说,第二项关键资产是持久授权书。严格来说,这不是一份与SMSF有关的文件,但它对任何拥有SMSF的人来说是非常重要的。

授权书是一份允许某人(受权人)代表另一个人(捐赠人)做事的文件。持久授权书是一份允许这种权力继续存在的文件,即使捐赠人不再有能力自己做这件事(比如说因为他们有痴呆症)。

SMSF规则有特殊的保障措施,允许持有成员的持久授权书的人代表捐赠人成为受托人(或基金的公司受托人的董事)。这是一种非常不寻常的情况,即某人可以是基金的成员,但不可以是托管人。

如果捐赠人(成员)发生意外,不能再担任受托人,但仍有资金在基金中,这对确保SMSF继续运作至关重要。

简而言之,任何拥有SMSF的人都应该有一份持久的授权书。夫妻之间经常会有这样的委托书,以利于对方。这很好。但是要有一个。

审查你的死亡福利提名。这些是给你的SMSF受托人的指示,说明你希望在你死后发生什么。在没有充分了解它们的含义和对你的遗产规划的影响的情况下,仅仅签署标准模板要非常小心。

例如,請記住,有效完成的具有約束力的死亡福利提名是–真正的標籤–具有約束力。這意味著你的養老金將完全按照你所述的方式處理,即使這並非是對你的家人最好的方式。如果你像对待你的遗嘱一样谨慎地考虑了这个问题,那就没有问题。

例如,一些常见的错误是对遗产的一揽子约束性提名,而实际上将配偶的超级养老金作为养老金中的养老金,可能更具有税收效益。或者在你的两个孩子之间分配你的养老金,但没有规定如果其中一个孩子先于你去世该如何处理。或者忘記了遺產不支付醫療保險徵款,而個人則支付–這意味著通過遺產將超級年金留給成年子女(他們通常為父母的超級年金繳稅)通常更有吸引力。

这些只是在考虑有约束力的提名时需要权衡的众多因素中的几个。在签署任何有约束力的东西之前,值得获得适当的遗产规划建议。

最后,审查基金的投资策略文件。当然,大多数拥有SMSF的人一直在考虑他们的养老金如何投资。但是,将这种仔细的考虑记录下来也是至关重要的。

ATO(也就是审计师)对基金记录保存的这一方面的审查甚至比平时更严格。因此,要抢占先机,准确审查关于基金投资策略的记录,是否对受托人考虑的问题提供了足够的细节,以及基金是否真的按照文件所说的方式投资。

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