泄露的电子邮件揭示了麦格理银行如何被卷入800亿元的丑闻中

泄露的电子邮件揭示了麦格理银行如何被卷入800亿元的丑闻中

它被称为 “魔鬼的机器 “和 “历史上最大的银行丑闻”。

但在2010年10月的一个春天的早晨,麦格理集团董事会坐下来讨论税收计划,使用了一个更专业的名称:”德国空头交易”。

泄露的电子邮件揭示了麦格理银行如何被卷入800亿元的丑闻中

董事会收到的提案是向海外基金提供数亿元,使他们能够利用德国税收制度的一个怪癖。



公众号:澳洲财经 (FinanceAus)



它有可能为每项借贷协议向麦格理提供高达3000万元的资金。

麦格理当时的法律建议说,这些交易是合法的,而且其他银行也在参与。

但也有潜在的地雷。

在董事会会议之前提交的一份备忘录指出。”如果德国当局对这些基金采取行动,声誉受损的风险依然存在。”

还有人对监管和法律风险表示担忧。

麦格理当时的CEO尼古拉斯-摩尔(Nicholas Moore)告诉董事会,该计划将由法律团队和审计师审查,该计划在一个条件下被暂时批准。

“董事会要求管理层从一位受人尊敬的德国人/当局那里获得关于麦格理进行这些交易的声誉和政治风险的独立意见。”

不到一个月后,它被批准了。

在过去几年中,麦格理卷入海外税务丑闻的消息一直从德国泄露出去。

在与德国调查性新闻机构Correctiv的联合调查中,ABC获得了涵盖六年时间的文件,揭示了关键会议的新细节和银行内部提出的关切。

这些文件显示了澳大利亚最大的投资银行如何不顾声誉受损和法律风险的警告,参与了一个有争议的德国税收计划。

麦格理的参与具有新的重要性,因为该银行最近宣布它是涉及这些交易的一系列新民事索赔的对象。

麦格理的前CEO摩尔先生最近还担任了一个强有力的新职位,负责监督澳大利亚的两个主要金融监管机构APRA和ASIC,尽管他仍然是德国检察官调查中的利益相关者。

文件显示,现任CEOShamara Wikramanayake收到一封电子邮件,猜测在一位税务专家看来,这些有争议的交易在某些情况下可能构成税务欺诈。

此事已经升级,银行的律师向其保证,这些交易不存在被视为税务欺诈的风险。

德国检察官目前正在对包括麦格理在内的一百多家银行和金融机构进行调查,因为它们参与了所谓的 “兼并 “丑闻,该丑闻已使政府损失了约800亿元。

“专门研究金融机构的犯罪学家亚历克斯-辛普森(Alex Simpson)告诉澳大利亚广播公司,”这不是几个流氓交易员利用机会谋取私利。

今年早些时候,麦格理告诉市场,有100名现任和前任员工是调查中的相关人员,其中包括维克拉玛纳亚克女士和穆尔先生。

这些调查仍在进行中,对麦格理的指控还没有在法庭上得到检验。

辛普森先生对穆尔先生被任命为监管职务提出质疑,因为他身上有很多悬而未决的问题,他说这表明 “金融和监管之间存在着旋转门”。

“辛普森先生说:”这等同于自我监管,这是一种问责制的缺失。

在德国,调查的中心是一个旨在利用税收漏洞的计划。

泄露的电子邮件揭示了麦格理银行如何被卷入800亿元的丑闻中

即使在投资银行界的专业人员中,所谓的 “兼并 “交易计划也很复杂。

它涉及在每年短暂的时间窗口内快速转让股份及其所有权,以获得单一股份的双重退税。

泄露的电子邮件揭示了麦格理银行如何被卷入800亿元的丑闻中

在当时的德国,当局向在股息报告日前后买入和卖出股票的股东发放退款,作为对已经支付的资本利得税的补偿。

但麦格理和其他银行意识到的是,通过迅速将股份转移到第二方,可以要求第二次退款。

辛普森先生将这些交易描述为一种 “复杂的传递包裹的方式”。

“这意味着德国税务部门不知道谁在什么时候拥有这些股份,”他说。

麦格理一直辩称,它的印象是这些交易是合法的,即使它们确实涉及内部备忘录中所说的 “双重计入”。

但至少在一个涉及另一家银行的case中,这些交易后来被认定为构成欺诈。

泄露的电子邮件揭示了麦格理银行如何被卷入800亿元的丑闻中

今年7月,德国联邦法院维持了对两名英国银行家的定罪,因为他们参与了兼并交易。

在该案的情况下,罗尔夫-鲍姆法官认为。”这里没有漏洞”。

“他说:”相反,这是对所有纳税人正常缴纳的税款的大胆攫取,顺便说一下,这与普通的销售税欺诈没有什么区别。

泄露的文件显示,在麦格理内部,这种做法被认为是一个法律漏洞,得到了德国税务部门的容忍–尽管没有得到认可。

在2008年3月的一份文件中,一位律师建议,”利用立法者故意接受的漏洞,在我们看来是不合适的”。

麦格理的外部律师提供了令人放心的建议,即德国 “没有点名和羞辱机构的政策/方法”。

在另一份说明中,麦格理被告知这些交易符合德国法律,其他银行也在做同样的事情,并指出该银行只有 “很小的风险”,”可能与被德国税务机关视为不受欢迎的交易有关”。

麦格理最初直接参与了兼并交易,但到了2009年,该行开始权衡向客户借钱以参与交易的风险。

即使在交易中保持一定的距离,泄露的文件也揭示了一些高级管理人员中挥之不去的忧虑。

“提供资金可能没问题,但实际交易可能有一些卷曲的税收问题。”

但根据文件,借钱资助交易的支持者之一,是当时的CEO尼古拉斯-摩尔。

“尼古拉斯昨晚打电话给我,讨论我们的资本使用情况,”一位高管在一封电子邮件中写道。

“当然,当他看到整个蛋糕的规模时,他对麦格理是否应该在这些交易上做得更多感兴趣。

“当我说我明白[有人担心]我们都不应该参与这项业务时,他说不用担心,并问我是否可以给他发一份说明,解释交易如何进行,谁扮演什么角色等等,以及我们认为更广泛的麦格理可以扮演什么角色。”

2010年11月,当摩尔先生正在寻求关于交易的外部意见以满足董事会的要求时,一封带有令人担忧的预测的电子邮件威胁到了整个企业的发展。

“想必你们已经看到了这个,”电子邮件说。

这封信寄给了Shemara Wikramanayake–八年后他将接替Moore先生担任CEO–并载有四大会计师事务所EY的税务提醒,警告任何试图从事红利交易的人。

它引用了一位名为Jan-Willem Bruns的德国官员的话,他是德国汉堡税务局的主要成员,他认为,”如果买方知道德国的股息预扣税被两次申请,那么到时候这种交易可能会被视为税务欺诈。

“德国税务部门希望解决双重追索问题,”该说明说。

“有什么想法?”维克拉玛纳亚克女士在转发邮件征求第二意见时写道。

一位同事的答复说,当局对这些行业有不同的看法。

“Shemara,我们知道这个出版物,而且众所周知,部分税收管理部门有不同的看法,”这位同事回答说。

泄露的电子邮件揭示了麦格理银行如何被卷入800亿元的丑闻中

“就在几周前,有一篇文章来自一位法律教授,他表达了完全相反的观点。”

法律意见随后证实,麦格理的参与不构成欺诈。

这封邮件到达后约6小时,麦格理董事会再次开会,为交易提供资金的申请获得批准。

据当地媒体报道,德国政府在2012年堵住了这个税收漏洞,此后麦格理已经偿还了大约1.5亿元。

澳大利亚广播公司寻求维克拉玛纳亚克女士和穆尔先生的评论,但两人都拒绝接受采访。

麦格理的一位女发言人发表声明说,该银行继续 “与德国当局进行建设性合作”,并 “无法进一步评论”。

联邦财政部长乔什-弗莱登伯格在一份声明中告诉澳大利亚广播公司,摩尔先生是监督澳大利亚金融监管机构工作的合适人选,称他是 “一位杰出的商业领袖,对澳大利亚的监管框架有深入的了解”。

Arrivau原创发布,小助手微信:Arrivau | 电话:1800 717 520 | 提个问题