如何为你的养老金上限增加一些喘息空间

在养老金的世界里,”折算 “是通常用来描述提前结束养老金的名称,当发生这种情况时,有一些提示和陷阱需要考虑。

但也有可能部分折算养老金–后果和好处都不同。

事实上,现在部分折算是非常普遍的。这是因为任何退休阶段养老金的折算(也就是说,已经计入一个人一生中可以转化为养老金的金额的上限–160万至170万元)在涉及到这个上限时都会得到特殊待遇。



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具体来说,部分折算就像对已经用完的上限金额进行小幅逆转。

例如,某人在开始领取养老金时有170万元的全额上限,但后来参加了20万元的部分折算,被认为只用了150万元(170万元减去20万元)的上限。

他们可以在未来通过启动另一个高达20万元的养老金来顶回170万元。这种在养老金上限中创造一些 “空间 “的能力,对于那些知道自己将来可能会使用它的人来说是非常有用的。

这将有助于受托人的类型,包括以后可能卖掉他们的房子,并在那时做出允许的特殊贡献(缩减贡献)的人或继承其配偶的养老金的人。

在这两种情况下,在养老金上限内有一点可用空间,意味着它可以用来在未来从这些新的金额中开始或继续领取养老金。

由于这个原因,对于拥有大量养老金余额的人来说,一个常见的策略是每年拿最低限度的养老金作为正常的养老金支付,但将任何其他支付作为 “部分折算”。

对于60岁以上的人来说,这两者都是完全免税的–所以没有坏处,但有很多好处。

但我们需要注意什么呢?

即使事先没有进行正常的养老金支付,也可以在一年中的任何时候进行部分折算(也就是说,在进行部分折算之前,没有必要先进行养老金支付,或至少让它们 “达到最新状态”)。

但是,受托人必须确保在部分折算后,养老金账户中有足够的剩余资金,仍能支付全年的养老金。这就引出了我的建议。

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如何为你的养老金上限增加一些喘息空间

即使部分折算的金额非常大,仍需支付全年的款项。即使折算额占账户的绝大部分,也没有任何程序可以减少其余年份的付款要求。

2.部分折算本身并不计入最低养老金的计算。因此,有可能从养老金中拿出一大笔钱,但仍然达不到最低支付要求!这是很有可能的。确保这种情况不会发生,同时也采取正常的养老金支付。

部分折算的一个独特特点是,可以通过从基金中转移资产而不是支付现金来支付(这通常被称为 “实物转移”)。相比之下,养老金的支付必须是现金。

3.因此,对于SMSF来说,部分折算是一个很好的解决方案,因为成员希望将某项资产从基金中转移出去。

4.不要忘记通过准备转移余额账户报告(TBAR)向ATO报告折算的情况。养老金领取者的转移余额账户是所有计入160万至170万养老金上限的金额的流水账。由于部分折算的一大好处是,它减少了这个流水账,所以正确的报告很重要。

5.并非所有的部分折算都会导致钱(或资产)被支付给养老金领取者。有时,人们做部分折算是为了将养老金账户中的钱转回刚刚在基金中积累的账户。

这样做有很多很好的理由,但这是另一个话题了。请记住,如果部分折算滚回累积阶段,它将与已经在成员的累积账户中的任何资金混在一起。

所有的養老金(包括養老金賬戶和累積賬戶)在稅務上被分為兩個不同的部分–如果在成員去世時支付給(例如)成年子女,這部分會被徵稅,而另一部分則永不徵稅。

如果可能的话,有很好的理由将两者分开,有时这可以通过在适当的时间谨慎地启动养老金来实现。但是,如果部分或全部养老金被关闭(折算),并与积累账户混合,所涉及的金额的税收部分也将被混合。

就像鸡蛋一样,它们不能被解读。

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