如何保护额外的养老金不被税务人员征收?

问题。我一直想弄清楚293司的税收规则,以及在什么情况下才值得进行税收优惠的缴款。我目前的年薪约为200,000元。然而,我预计在本财政年度和未来的财政年度会有几项额外的收入,可能会使我的应纳税收入超过25万元。这些收入包括出售股票和投资物业的利润,工作奖金,以及我工作变动后的带薪年假。

不幸的是,我知道293部门的税款即使在有一笔意外之财的情况下也是适用的,该税款将适用于我当年的全部非优惠缴款。

在试图 “优化 “我的状况时,在我的收入为26万元–刚刚超过25万元的门槛–的情况下,与远远超过这个门槛的315,000元相比,牺牲工资是否更好。还是说没有区别?我可能对其中一些付款时间的影响能力有限。贾里德。

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答:第293项税款是一种额外的税款,如果你的调整后的应税收入(包括你的优惠缴款)超过了25万元的门槛,你就需要为优惠缴款缴纳这种税。293部门税是一种额外的税,如果你的调整后的应税收入,包括你的优惠养老金缴款,超过了25万元的门槛,你就需要为优惠缴款支付额外的税。

这是一个由高收入者支付的税款,它减少了他们获得的养老金税收优惠。与其为27,500澳元的超级供款支付4125澳元的税款,将供款减少到23,375澳元,不如将潜在的额外4125澳元的税款减少到19,250澳元。

293部门的税额是对你超过25万元门槛的优惠缴款额外收取15%。

自主管理型养老金管理机构Super Concept的执行经理Graeme Colley说,由于这是对你的养老金优惠缴款征收15%的额外统一税,因此最好的策略是确保你的调整后应纳税收入低于25万元。

例如,假设你的应税收入为240,000元,而27,500元是作为你工资牺牲安排的一部分进行的优惠缴款。你的调整后的应税收入将是267,500元。

由于超过293部门门槛的金额是17500元,你将承担相当于该金额15%的额外税收,即2625元。

科利说,虽然你个人有责任缴税,但如果你愿意,你可以指示你的养老基金为你缴税。

如果你的调整后的应税收入远远超过25万元,例如,你的收入是30万元,而27,500元是作为你工资牺牲安排的一部分,由于你的调整后的应税收入327,500元远远超过25万元,你将对你的全部优惠缴款27,500元承担15%的额外税收。

你也可以选择自己支付这一评估,或指示基金从你的退休金中支付额外的税款。

Colley说,在某些纳税年度,你为293部门调整的应税收入可能会因为一些原因而超过门槛。这可能是由于你所描述的一次性事件,如支付奖金、应税解雇费、应税资本收益、收入大幅增加,或者你开始为养老金牺牲工资。

例如,假设在一个财政年度,你收到的工资和薪金为200,000元,有10,000元的应税资本收益,30,000元的离职意外收益和20,000元的优惠贡献,你的调整后应税收入将是260,000元。

由于这一收入高于293部门的250,000元门槛,那么10,000元或超过门槛的优惠捐款将被征收293部门的1500元(10,000元x15%)的税。

如果您将意外收益作为非优惠性供款捐给养老金,该金额将不需要缴纳第293项税款。

对非优惠缴款不征收第293部门的税。它只适用于在你的优惠缴款上限内的优惠缴款,并且高于调整后的收入门槛25万澳元。

然而,如果您使用部分或全部意外收益来申请个人税收减免,以获得对超级市场的优惠贡献,那么如果您的调整后应纳税收入超过25万元,则可能需要缴纳第293项税款。

293部门税的收入部分有一些有趣的方面。根据ATO的说法,它是基于相同的收入计算,用于确定个人是否需要支付Medicare征收的附加费。这项附加费旨在鼓励人们购买私人病人医院保险,使用私人医院系统,减少对公共医疗保障系统的需求。

就计算调整后的应税收入而言,它从你的应税收入开始,可以包括某些需要加回的损失。在你的27,500元缴费上限内的优惠缴费会加到你的应税收入中。

ATO网站指出了调整后的应税收入是如何计算的。

你把你的应税收入和你应报告的雇主养老金缴款加在一起,包括任何可扣除的个人养老金缴款。

附带福利,如免税的应报告的附带福利金额乘以0.53(从2018年起)和非免税的应报告的附带福利也被加入,某些免税的政府养老金或你可能收到的福利(如残疾、照顾者、国防)和外国收入(来自澳大利亚以外的收入和其他金额)也被加入,除非已经作为收入或附带福利。

更复杂的是包括金融投资净损失(归于金融投资的扣除额超过其总投资收入的数额,以及归于出租物业的扣除额超过出租物业收入的出租物业净损失)。一个允许的扣除项目是你向另一个人提供的任何儿童抚养费。

问题。作为一个额外的问题,我正在考虑将前几年未使用的养老金在停止使用前结转。杰瑞德。

答:自2018年7月起,只要你在上一个财政年度的7月1日的养老金总余额少于50万澳元,你就可以将你的优惠缴款上限的未使用金额滚动结转五年。自2018年7月起,只要您在上一财政年度7月1日的养老金总余额低于50万澳元,您就可以将优惠缴费上限的未用金额滚动结转,最长可达5年。

您的养老基金总余额是指您在前一年7月1日作为会员的所有养老基金的总余额。

您可以从您的MyGov账户中获得您的结转优惠捐款。

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