澳大利亚居民和非居民税法

您是澳大利亚税务居民吗？这听起来可能是一个简单的问题，但如果您是刚到澳大利亚工作的人，或者是生活在海外的澳大利亚居民，要想知道答案可能会出乎意料的困难。但是，知道这个问题的答案可以使您需要支付的税额有很大的不同。而且，如果您的个人情况发生变化，您的身份也会发生变化。因此，保持知情权很重要。

出于税收目的成为澳大利亚居民不一定与出于其他目的成为澳大利亚居民相同。一般来说，出于税收目的成为澳大利亚居民的人是指通常居住地在澳大利亚的人。

您不需要是澳大利亚公民或移民目的的永久居民就可以被认为是税务居民。您也可以是澳大利亚公民，但在税务方面被视为外国居民。

那么，就税收而言，我是澳大利亚居民吗？以下将帮助您了解您是否是

• 出于税收目的的澳大利亚居民（这意味着您必须申报您在世界各地所有来源的收入）
• 外国居民（这意味着您没有免税门槛，只需申报在澳大利亚获得的收入和收益，可能无需支付医疗保险税）
• 临时居民（这意味着您通常只需要申报在澳大利亚产生的收入和收益）

要成为居民，您需要通过”居住地”测试，即您的通常居住地在澳大利亚。

在确定您是否通过”居住地”测试时，将考虑的因素包括：

• 您在澳大利亚逗留的意图和目的
• 您的家庭和商业/就业关系
• 您的大部分资产在哪里
• 您住在哪里，您在哪里社交
• 您本人是否身在澳大利亚

如果您未能通过”居住地”测试，但如果您符合以下三个测试之一，您仍可能是澳大利亚居民

• 户籍测试（你的户籍或法律规定的永久居留地在澳大利亚，而你在海外没有永久居留地）
• 183 天测试（您在该纳税年度有 50% 以上的时间在国内，并且没有海外的永久居住地）
• 联邦养老基金测试（您是澳大利亚政府雇员，在澳大利亚的海外机构工作，并且是政府养老金计划的成员）

请注意，如果您是打工度假者，就税收而言，您通常会被视为外国居民，您在澳大利亚赚取的前 37,000 澳元按 15% 的税率纳税，其余部分按普通税率纳税。

如果您既是澳大利亚的双重居民，又是与澳大利亚签有双重征税条约的外国的双重居民，那么将使用条约中的平局测试来计算哪个国家有权向您征税。

为什么这很重要？

法律对居民和非居民的待遇是不同的。 澳大利亚居民通常要对其所有的全球收入征税。非居民则只对源自澳大利亚的收入征税。对于低于 37,000 澳元的收入，边际税率是不同的，这意味着非居民的实际税率更高。

澳大利亚居民

如果您是澳大利亚居民，并且必须提交报税表，您需要申报您的全球收入。

非澳大利亚居民

如果您是非居民，只有在您的收入来源于澳大利亚的情况下才需要报税，如工资、商业收入或澳大利亚土地和建筑物的资本收益。

非居民一般不缴纳医疗保险税（因此不能申请医疗保险福利），并将从澳大利亚银行账户赚取的任何利息中扣留 10% 用于纳税。这种利息不包括在应税收入中，但您需要向银行提供海外地址，否则金融机构将按更高的税率扣缴税款。

计算您的退税

利用退税计算器，可以计算您在扣除税款后可以得到的退税。

如果您对自己的状况有任何疑问，您可以咨询专业税务代理。专家顾问会帮助您，支持您完成每一步的工作。