新的190万元养老金上限对你的免税养老金意味着什么？

问：我三年前就退休了，我发现我的养老基金的建议有时有点不严谨。澳大利亚税务局比较有帮助，但最近在与他们讨论转移余额上限后出现了一个问题。我提到有一项建议是将上限提高到190万元，并被告知我的上限是在我选择在退休时转为收入流时确定和固定的，显然是163万元。我想象着190万元的新上限将适用于每个人。你能确认它永远固定在转为收入流时立法规定的数额吗？我还有其他资产，我打算通过非优惠缴款的方式投入到养老金中，如果有超过我目前163万元上限的增加，这些资产最好也能进入到上限中。查尔斯。

答：当转移余额上限的概念从2017年7月1日开始，对多少应税养老金储蓄可以转移到免税的超级养老金有160万元的限制时，适用于未来如何增加的规则被定下来。

首先，超级管理员SuperConcepts的执行经理Graeme Colley说，当你开始领取养老金时，其资本价值被计入当时适用的一般转移余额上限。

作为三年前退休的人，在2020年，适用于每个新退休金的一般上限是160万元。

一旦你的养老金开始，上限就具有更多的个人性质，基于两个影响因素：只是你的转移使用了多少原始上限，作为总上限的百分比计算；然后是你有权获得多少未使用的上限，在任何未来的上限增加中。

这第二个因素–只有在你没有使用你有权获得的所有转移余额时才会发生–在一般转移上限随后根据指数化规则增加的情况下尤其重要。

这些规则所规定的是，从2016年起，每年12月将根据澳大利亚八个首府城市的平均消费者价格指数所衡量的通货膨胀率的变化来测试上限的指数化。

这就是说，只有在CPI增长导致上限增加10万元或更多的情况下，才会发生指数化。

澳大利亚在2016年至2021年期间的低通胀率意味着160万元的上限用了四年时间达到170万元。

然而，科尔利说，自2020年以来，CPI通胀率的激增意味着一般上限的下一次指数化预计是今年7月的20万至190万元年–除非今年的联邦预算中可能出现的任何规则变化。

一般上限增加的地方是拥有未使用的上限很重要的时候。

科利说，在你的案例中，你说你的个人转帐余额上限从160万元变成163万元，而一般转帐余额上限被指数化为170万元。

这意味着你三年前开始的养老金，当一般上限为160万元时，吸收了这个上限的70%–或112万元的金额，即160万元的70%。

这导致你的上限增加，相当于100,000元指数化金额的30%，也就是30,000元。

如果你在一般转移余额上限增加到190万元之前没有开始另一份养老金，那么你的转移余额权利的增加将是20万元增加的30%，约为6万元。

科利说，这将看到整体转让余额上限从163万元增加到169万元。

关于你希望以非优惠或税后金额的形式从你拥有的其他资产中向养老金进一步出资，Colley说这取决于你的养老金总余额。

虽然你在退休阶段可以用来启动超级养老金的金额是由你的转帐余额上限规定的，但你是否可以向超级养老金进行非优惠性的供款是由你的超级养老金总余额规定的。

您的养老基金总余额是指您在上一财政年度6月30日在所有养老基金中的总金额。

如果您的養老金總額超過170萬元，您就不能對養老金進行非優惠性供款。如果低于这个数字，你可以在每个财政年度进行最多11万澳元的标准非优惠性缴款。

除了标准的非优惠上限之外，如果您的养老金总余额在148万至159万之间，您有可能结转最多1年的标准非优惠缴款–这在您的非优惠缴款超过标准非优惠缴款上限的第一年就会被触发。

如果你符合条件，这可能允许你做出高达22万澳元的非优惠贡献。对于养老金总余额低于148万澳元的人来说，可以提前缴纳两年的标准非优惠供款，这也会在你超过非优惠供款上限的第一年被触发。如果你符合条件，这可能允许你做出高达33万澳元的非优惠贡献。

如果从2023年7月1日起，总的养老金余额上限增加到190万澳元，那么有资格获得结转捐款的门槛将变为：190万澳元以上没有非优惠捐款；179万至190万之间有11万澳元；168万至179万之间有22万澳元；168万以下的总养老金余额为33万澳元。

科尔利说，不值得一提的是，自去年7月起，适用于进行非优惠供款的年龄限制已提高到75岁–或者更准确地说，在你达到75岁的月份后的28天内。