我可以帮助我的女儿用超级购买第一套住房吗？

问：我们想利用第一套住房储蓄超级计划（FHSSS）帮助女儿买房，据我所知，我们每年最多可以给她15000元的供款，而且她可以申请减税。

我知道她的养老基金必须支付15%的超级税收贡献，以后在购房时，她最多可以提取她为这个计划贡献的85%的资金，最多不超过5万元，这个数额是否包括贡献金额的收益或只是贡献？使用这个办法有什么好处吗，还是我们最好每年只给她15000元？布雷特

答：超级顾问警告说，工党的退休金改革可能包括早在5月的预算中就废除FHSSS，这是任何考虑这一策略的人都应该注意的。

在回答你的问题时，阿德莱德BDO私人财富部门的高级顾问Peter Crump说，他不建议任何人在现在和预算之间进行FHSSS供款，并期望能够提取这笔钱来帮助购买第一套住房。这意味着，如果你想通过与该计划相匹配的财务礼物来帮助你的女儿购买她的第一个家，如果你想获得确定性，你最好每年只给她15,000元。

克鲁姆普说，除非你正处于从该计划中提取储蓄的边缘，并且有一栋你准备出价的房子，而且你的钱已经排好了，否则你最好等到5月的预算之后再考虑这一策略。

Crump补充说，这是一个财务健康警告，现在必须伴随着任何关于该计划的讨论，因为它带有一个风险，如果你做出任何贡献，你可能会发现它们被锁定在超级市场，直到退休。

鉴于工党在其养老金目标文件中所表达的意见和担忧，自营养老金顾问公司SUPERcentral的执行顾问Michael Hallinan律师对该计划同样持谨慎态度。

哈里南说，由于工党表示，养老金的目标应该是为退休保留储蓄，这可能导致家庭储蓄者计划最早在5月被砍掉，而只有目前的参与者能够继续参加该计划。

此外，Hallinan可以看到过渡到退休收入流的潜在立法问题，因为它们也可能被看作是退休前从超级市场流失的一个来源。

至于目前的规则，Crump说，如果该计划确实在任何超级变化中幸存下来，它可以是一个有吸引力的策略，在父母选择用财务礼物帮助成年子女购买第一套住房的情况下，按照这个问题提出的思路，提供一些税收优惠。

当孩子的应税收入超过45,000元时，这些优势就会发挥作用，他们的税率将至少为34.5分，包括医疗保障征收。

Crump说，如果你每年送给你女儿15,000元，她就可以把这些钱存入她的养老基金，并打算持有这些钱，直到积累到大约50,000元，然后就可以提取这些钱来帮助她购买她的第一个家。

为了说明该策略的税收吸引力，我们假设你女儿的工资是6万元。这将使她有权获得6300元的强制性雇主养老金供款。

这也将使她有能力在每年27,500元的超级捐款限额下进行多达21,200元的个人免税自愿捐款。

她有足够的余地将15,000元全部作为可减税的缴款捐给她的养老金，并将此作为她60,000元应税收入的扣除项。

扣除后，她的收入将减少5175元的税收，从11167元减少到5992元，她可以申请退税。Crump说，这意味着你的15,000元的礼物将使她立即获得5175元的税收奖励。

但这还不是全部。当她的养老基金收到捐款时，将按15%的税率征税，减少2250元，她的账户中剩下12750元，可以用于超级储蓄者计划。

如果这是她在找到预定的第一套住房之前的唯一贡献，她可以要求释放这笔钱，加上根据澳大利亚税务局认为的一个公式计算的投资收益，该公式基于澳大利亚税务局向欠其钱的纳税人收取的利率。这一利率被称为不足部分的利息收费率，目前为6.06%。

假设供款是在12个月前作出的，并采用6.06%的利息，最大的税前释放金额将是13,522元（12,750元加772元的利息）。

然后，ATO将按照你女儿的边际税率减去30%的抵消额从中扣税。假设她的边际税率是34.5%，那么税率将是4.5%，这意味着将扣除608.49元的税款，剩下的净额是12,913.51元，可用于支付她的购房款。

由于其中的772元来自认定的收入，这意味着她将从最初的15,000元的超级供款中获得12,141.51元。但她也節省了5175元的個人稅，如果她用這筆錢購買她的第一套住房，她將從你的15,000元供款中獲得17,316.51元的總收益。这比你的捐赠多出15%。

克鲁姆普说，如果你把这个数字乘以三年，你的45,000元的礼物将为她的第一个房子提供51,950元的金额。