查尔默斯不会轻易得到2500亿元的减税优惠

财长Jim Chalmers对每年2500亿的税收减免进行了说明,暗示对超过300万澳元的养老金账户增税可能不是工党增加收入努力的终点。

但是阿尔巴内斯政府不应该被引诱,认为有一个永远不会消失的钱罐可以回收。

当政府转移目标时,老练的纳税人会在系统中操纵,以尽量减少税收。

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301项税收 “支出 “中最慷慨的是养老金缴款和收入(500亿元),主要住宅豁免和资本收益税折扣(480亿元),个人和信托的其他资本收益(237亿元),房地产投资者的租金扣除(244亿元),以及新鲜食品、健康、教育和某些金融用品的消费税豁免(240亿元)。

根据财政部的数据,国家残疾保险计划向参与者支付的免税额是增长最快的税收优惠,每年的成本超过80亿元。

在税收方面总是这样,一个人的漏洞,就是另一个人的正当激励。

然而,即使这些减税措施中的一些被关闭,政府也不会像税收支出报表显示的那样筹集到所谓的成本。

“财政部的税收支出声明指出:”损失的收入估计不是对如果取消税收支出的收入影响的估计。

“在实践中,纳税人会因政策的改变而改变他们的行为。”

简单地说,如果政府关闭了对负资产负债率等的税收优惠,会计师和财务规划师将帮助客户进行重组,采用其他具有税收效益的策略。

扣除投资的费用是一个合法的税收原则,但慷慨的50%资本利得税(CGT)折扣可以说是房地产市场更大的扭曲。

此外,财政部选择的计算税收支出成本的基准也可能是主观的,并可进行辩论。

一些税收减免是以高达47%的惩罚性个人所得税率为基准的,精明的税收筹划者不会为储蓄和投资支付这些税款。

“不同的基准选择可能会导致对税收支出的规模和分配影响的显著不同估计,”财政部指出。

财政部的告诫强调了为什么需要进行全系统的税收改革,而不是孤立地挑选税收优惠措施。

阻止人们转移到税收优惠的最好方法是有更低和更平坦的个人边际税率,或改用双收入税制,对所有个人投资收入按同一税率征税。

毋庸置疑,对大额余额的收益的养老金税收优惠和对退休人员的收益豁免是非常慷慨的。

政府突然宣布对超过300万元的余额的收入征收更高的30%的税率–高于15%–预计从2025-26年起,每年将筹集约20亿元。

(在现实中,实际税率大约是这些标题税率的一半,因为养老基金有特许经营额度和资本收益税减免)。

Chalmers承认,收入估计包括人们将其资产转移到其他结构的一些津贴。

但大多数自我管理的基金将不愿意将资产从养老基金中转移出来,因为他们可能会产生资本利得税。

因此,查尔姆斯公司可能已经抓住了这些富裕的退休人员,他们可能会接受30%的标题税率,而一旦包括财政补贴和CGT折扣,实际税率约为一半。

最大的税收优惠不是针对超级养老金,而是针对60岁以上、余额低于170万元的退休人员的免税收入。

财政部指出,”46%的收入优惠利益归于60岁或以上的人”。

“60岁以上拥有养老金的人的平均福利也更高,因为在退休阶段对收入适用零税率。”

很难解释为什么一个59岁的人要支付15%的收入标题税,而一个60岁的人却要支付零。

格拉坦研究所估计,通过对那些退休后的超级收入目前是免税的人征收15%的收入税,政府每年可以筹集至少60亿元。

这将提高严重的收入,为促进增长和公平的税收改革提供资金–降低个人边际税率,为低收入者提供收入税减免,或为取消一些消费税豁免提供补偿。

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