退休后养老金提款税收指南

当您有资格获得养老金时，您可以通过养老金收入流为您提供固定收入，或者您可以一次性提取全部或部分福利。

养老金收入流

养老金收入流也称为养老金（没有固定时间段）或年金（在特定时间段内固定）。它们由两部分组成，应税和免税。

应税部分由以下部分组成：

• 雇主供款
• 工资牺牲供款
• 申请减税的自雇人士的供款

免税部分由以下部分组成：

• 税后供款
• 政府共同供款

对于 60 岁及以上的人

征税的养老金（即大多数养老金）的收益是免税的。

适合 55 至 59 岁的人群

您的收入中免税的部分无需缴税。但是，应税部分会添加到您的应税收入中，并按您的边际税率征税，减去相当于应税部分 15% 的税收抵免。

一次性提款

如果您年满 60 岁或以上，从已征税的养老金中提取的任何款项通常是免税的。

小费

与财务顾问交谈以找出领取养老金的最佳方式，因为一次性领取所有退休养老金可能不是一个好主意。

如果您一次性领取并且年龄在 55 至 60 岁之间，则可以免税提取至低税率门槛，目前为 185,000 澳元。这是一个终身限制，每年都会编制索引。这个门槛不包括您养老金账户的免税部分，该部分将免税退还给您。任何超过低税率门槛的金额都将按 15% 征税（加上医疗保险税）。

如果您从养老金中一次性提取一笔款项，并且年龄小于 55 岁（这仅在非常有限的情况下才有可能），则一次性款项将按 20% 征税（加上医疗保险税）。

死亡抚恤金税

在大多数情况下，当一个人去世时，他们的养老金会将剩余的养老金支付给他们选择为指定受益人的人。一个人死后支付的养老金被称为"养老金死亡抚恤金"。

对养老金死亡抚恤金的征税取决于：

• 领取福利的人是死者的受抚养人还是非受抚养人
• 福利是一次性支付还是以养老金收入流支付
• 养老金是应税的还是免税的（见上文），以及养老金是否已经就应税部分缴纳了税款
• 领取福利者的年龄
• 死者去世时的年龄

边际税率——谁是税收依赖者？

死者的受养人包括：

• 尚存的配偶或事实配偶
• 前配偶或事实配偶
• 死者未满 18 岁的孩子
• 在经济上依赖死者的其他人
• 任何与死者有相互依赖关系的人

如果您想了解税法对您的特定情况有何影响，请向税务顾问或您的财务规划专家寻求专业建议。