老年人健康卡的瘦身观点

问：我和我的妻子有祖父级的自营养老基金养老金和联邦老年人健康卡。我们正在出售我们的房子，并且都打算向我们的基金进行缩减供款。

我们的理解是，如果我们回滚现有的养老金，并加入新的缴费，开始新的养老金，那么，祖父的地位就会丧失。

然而，如果我们每个人都从精简人员的缴款中开始新的养老金，而保持现有的养老金不变，我们就会被认为只有这些新的养老金需要遵守推断规则。这是否正确？布鲁斯。

答：SUPERcentral（与悉尼Townsends律师事务所有关的SMSF咨询公司）的执行顾问Michael Hallinan说，如果你所指的现有SMSF养老金是在2015年1月1日前建立的分配或基于账户的收入流，你的假设是正确的。

如果你停止你的养老金打算增加缩减供款，根据你必须满足的收入测试，他们将失去忽略养老金账户余额的权利，以获得老年人健康卡的资格。

SMSF管理人SuperConcepts的执行经理格雷姆-科利（Graeme Colley）说，如果失去这一优惠，你现有养老金的账户余额将根据社会安全推定规则进行评估，该规则对余额适用一定的收入，而不管它们作为投资赚了多少，也不管你提取了多少收入。

根据目前工党政府冻结到2024年中期的推定规则，0.25%的较低税率适用于持有健康卡且总收入为93,600元的夫妇。超过这一收入水平，税率为2.25%。

因此，如果你现有的养老金合计价值为100万元，那么，如果你将这些养老金滚动起来，增加缩减者的缴款，那么，在老年人健康卡收入测试中，将被视为价值为20628元。

联邦预算中还宣布了这一收入测试的一个关键方面，即夫妇的收入津贴大幅增加56%，达到144,000元，从而使他们有资格获得该卡。这一津贴从92,416元增加到了144,000元。

哈里南同意，你最好继续使用目前的养老金，并从缩减者的缴款中开始新的养老金。

有一件事你无法逃避，那就是这些新的养老金正在根据推定规则为老年人的健康卡进行测试。

值得注意的另一点是，如果在收到缴款之日开始的任何新的养老金由缩减者缴款启动，将有100％的免税比例。这是因为缩减型缴款是一种特殊的非优惠性缴款。

问：我刚刚读了你最近的文章《自费退休人员如何仍能获得药房福利》，想知道当你领取新州政府的固定福利养老金时是什么情况？

在申请老年人健康卡的过程中，申请书上有一个问题问我的应税收入–我的应税收入是零，因为我只领取新州政府的固定福利养老金（不需要纳税），其他收入可以忽略不计。我在过去三年没有报税，因为我没有应税收入。我无法提供比过去三年更近的 “原始评估通知”。我是否必须提供我开始领取养老金之前那一年的通知，因为它不能反映我目前的情况？我想这将使他们陷入困境，因为很少有人对固定福利养老金有了解。西蒙

答：一般来说，被归类为固定福利养老金的养老金在涉及到联邦老年人健康卡资格测试时，会得到相当不同的对待。

SuperConcepts的Colley说，首先，他们支付的收入不受收入推定规则的限制。帐户余额也不被认定。

只有当收到的部分收入被要求作为税收收入时，固定福利养老金才会对你获得老年人健康卡的资格产生影响。

这只有在收入超过所谓的固定福利收入流上限时才会出现。这个上限与2017年7月1日推出的一般转移余额上限有关，以限制有权获得免税退休收入的超级的数额。

开始是160万元，后来增加到170万元。科利说，目前的上限相当于年收入106,250元，按170万元上限的1/16计算。

Colley说，如果养老金领取者的固定收入流的上限大于这个数字，那么超过上限的养老金支付的50%将被纳入他们的应税收入，用于老年人健康卡的经济状况测试。

例如，如果你在2021-22财政年度收到14万元的终身固定福利养老金，那么收到的金额与106,250元的上限之间的50%的差额–即16,875元（33,750元的50%）–将被纳入你的应税收入，用于卡收入测试。

但是，对于领取固定福利养老金的人来说，低于106,250元的上限，没有任何金额会被计入他们的应税收入，科利说。因此，这不会对他们获得健康卡的资格产生影响。

关于你的另一个问题，Colley说为了满足老年人健康卡的收入测试，个人或夫妇需要确定他们在参考税年的收入–这通常是当前税年之前的税年。

如果你没有该纳税年度的评税通知，那么之前的纳税年度将被视为参考年度。

在某些情况下，如果个人或夫妇中的成员多年没有被要求提交纳税申报，则可以接受对当前财政年度收入的合理估计。

例如，贝丝已经75岁了，多年来没有被要求提交所得税申报。对于其他收入，她可能没有资格获得老年人健康卡。但由于收入门槛的变化，她现在有资格获得一张卡，并提供她本年度调整后的应税收入估计。