引起 ATO 注意的常见商业税务违规行为

随着进入报税期间，一小部分澳大利亚企业将发现自己受到来自 ATO 的一些审查，因为他们的报税有误。与 ATO 发生冲突可能会带来压力，而且可能会带来额外的应付税款、利息和罚款，所以避免这种情况的关键是从一开始就远离麻烦。

那么，引起 ATO 注意的最常见原因是什么？

未申报收入

如果您经营的是零售业，但没有申报所有的销售额，那么会引起的 ATO 注意。ATO 会密切关注只收现金的企业。他们的看法是，在这个时代，企业只用现金经营的唯一原因是为了避税。即使企业不是只收现金，税务局也会密切关注您的业务利润率，以确保所有的销售都被正确地记录在账簿中。

ATO 使用的 “交易技巧 “包括小企业基准，该基准将某一特定行业的众多企业的财务结果组合在一起，以产生代表该行业典型企业的一系列结果。超出基准百分比（例如营业额或利润）的企业通常会发现自己更加受到税务人员的密切关注。这可能是一种有争议的技术，许多不得不与 ATO 抗争的企业家抱怨说，以基准为例的"一刀切"方法根本没有考虑到特殊但非常真实的因素（如季节性贸易、人口统计或甚至个人因素如关系破裂），这些因素可能导致一些企业的表现与同行不同。

此外，ATO 现在可以获得多种来源的外部信息，用来与企业自己报告的数字进行数据匹配。如果数据不匹配，企业就会遭受税务人员的访问。在税务局可用的数据来源中，有来自银行、股票登记处、雇主、商人、州和地区以及政府部门的交易详情。

作为如何使用它的一个例子，澳大利亚税务局从咖啡商那里获得了数据，详细说明了澳大利亚各地咖啡店的咖啡购买情况。根据这些数据，ATO 能够粗略地推断出每家商店应该售出多少杯咖啡，并使用平均咖啡价格计算每家商店的营业额价值是多少。将其与每个咖啡店申报的实际营业额进行比较，可以发现那些有可能存在未申报的销售。

当然，除了这些之外，ATO 还高度依赖于那些抱怨企业未能正确记录销售的社区举报人。ATO 指出，最近对悉尼 Haymarket 地区的 159 家企业进行了合规访问，该地区是一个受欢迎的餐饮场所，这些企业发生了多次社区举报，可能是顾客或心怀不满的员工看到他们的现金进入了经营者的口袋而不是收银机，社区举报往往是一个很好的信息来源，特别是在有拖欠工资或退休金的情况下。它追回了 1830 万澳元的税款和 400 万澳元的罚金。

申报您无权获得的扣除额

我们都知道，您必须花钱才能赚钱，如果您花钱来产生"应纳税"收入，那么您的企业通常有权获得税收减免。许多企业通过夸大他们的扣除额或申请他们不应该申请的东西，但也错过了他们本来可以申请的扣除。在现实中，有一些合法的、不能被遗忘的扣除项目，几乎每个企业都可以利用。

当然，为了避免受到税务局的关注，基本规则是您需要证明您实际上是”自费”的，而且该费用是为了经营您的业务而产生的。您还需要保留足够的记录来证明这笔费用。

收入与生活方式不一致

如果您开着最新的劳斯莱斯，享受着悉尼Suburbs的海滨生活，但在报税时却只申报了 1 万澳元的商业收入，那么 ATO 就会对您进行严格的审查。

ATO 能够评估您所拥有的资产，例如汽车、房产、船只等。并计算出您维持该生活方式所需的大致收入数额。如果您实际申报的收入数额大大低于这个数字，就会给 ATO 敲响警钟。

除了传统的第三部分数据来源，如房产买卖记录，ATO 甚至会仔细检查社交媒体，所以如果您申报的收入低于免税门槛，您在 Instagram 上的那些享受加勒比海摊高品质生活的照片可能会让人心生疑惑。

听从建议

鉴于税法的复杂性，以及如果您犯了错误可能遭受的严厉处罚，从长远来看，依靠自己的记账和会计技能可能是一个代价高昂的错误选择。您最好是通过聘请专家来降低您的压力水平，并腾出更多的时间来经营您的业务。