如何提高你的养老金并减少每年25万元的税款

问：我60岁的儿子能否与他的妻子分享他的新工作的三年25万元的年薪，外加房子、车辆、养老金和费用包，以使他微不足道的养老金储蓄最大化。他几乎没有养老金，因为他的职业生涯主要是从事可变咨询费的工作，没有养老金。我相信他可以与他的新雇主安排放弃大约四分之一的工资，而让他的妻子受雇于同一企业作为他的助理？然后，她可能会将其中的大部分存入养老金。那么，他可以通过什么方式使他的养老金贡献最大化呢？Trevor.

墨尔本Suburbs林伍德的Peter Fry & Associates公司的会计师和专业养老金顾问Peter Fry说，在谈到他的新工作的养老金选择时，你的儿子似乎肯定已经落到了实处，尽管不一定是以你所表达的方式。

这是因为他的雇主（或你的儿子）没有法律依据 “放弃 “他新工作的任何工资，将其转给他的妻子并雇用她作为他的助理，如果这是你的问题所暗示的，弗莱说。

弗莱说，这将使他的雇主在避税规则下面临可怕的风险，因为避税规则禁止将收入分割作为一种最小化税收的方式。

另一方面，如果他的妻子是合法受雇于一个公认的角色，并为她所做的工作单独支付市场价格的工资，这是好的。这可以成为她的雇主养老金税收优惠的一个来源，她可以用个人工资牺牲贡献来补充。

关于你儿子的养老金，考虑到他不稳定的就业历史，他微不足道的养老金和他预期的收入，他有一个极好的机会，采用补缴税款优惠的策略来启动他的养老金。弗莱说，这种策略适用于退休金余额低于50万元的任何人。

阿德莱德BDO私人财富部门的高级顾问Peter Crump在解释这一做法时说，它针对的是那些工作经历有问题的人，允许他们回到五年前，找出他们没有使用的任何税收优惠贡献。然后，他们可以把它们合并起来，作为额外的税收优惠贡献来申请。

税收优惠型养老金通常是每年享有的权利，本财政年度的限额为27,500澳元。税收优惠是指允许从应税收入中以15%的税率向超级市场缴款，而不是高达47%的个人税率，包括医疗保险。

克朗普说，要想知道他在这项权利下能缴多少钱，他需要看看他的税收优惠的雇主缴款或从2018年7月1日起的财政年度为他或由他作出的任何个人可减税的缴款。

在这个2022-23财政年度，他需要查看2018-19、2019-20、2020-21和2021-22财政年度，看看有多少是作为税收优惠贡献的，然后计算这与他可以做出的优惠贡献相比如何。

差额将是他的结转应享权利。Crump说，例如，假设你的儿子在2019年至2022年（包括2022年）的财政年度中没有雇主缴款，他在这些年中可以作出的最高缴款额是2019年、2020年和2021年的25,000元，以及目前2022-23财政年度的27,500元–总共是102,500元。这将使他能够申请这一金额的补缴。

如果他在一个完整的财政年度内以高收入工作，他可以通过安排一个总额为130,000元的雇主工资包来申请，即102,500元的补缴额加上当年的一般优惠缴款额27,500元。

克鲁姆普说，他可以这样做，而且仍然不超过当年的优惠缴款限额。

也就是说，鉴于他还没有开始他的新工作，也不会赚取可以申请可观的养老金扣除的高收入，在本财政年度申请如此可观的养老金减税可能是一个挑战。在最好的情况下，他的收入可能只有其新收入的一半到三分之二。

为了解决这个问题，克朗普建议你的儿子在今年和明年之间分散进行超级补缴的机会，特别是明年，他的应税收入将按更高的税率收取。

为了说明补缴策略的潜力，克朗普举了一个例子：某人的应税收入为17万元（略高于25万元的三分之二），雇主将被要求支付其中10.5%的强制超额费用，即17850元。这个人预计将为这个应税收入支付51,367元的税款。

如果他安排将112,150元的工资牺牲在养老金中（最大的税收效应贡献额130,000元减去强制性的17,850元），这将使他的应税收入减少到57,850元，并导致10,425元的税收。

额外的112,150元的超级收入将被征收15%的税，从而产生16,823元的超级税。

根据这一建议的安排，他的总税额将是27,248元，与他在没有这些额外缴款的情况下所支付的51,367元相比，减少了24,120元。

因此，他将交换本应按39%或34.5%的税率征税的收入，代之以在超级市场内按15%征税的收入。

Crump认为，你的儿子可以做得更好，他可以寻求税务建议，看看如何在几年内最有效地优化高额养老基金的缴款时间，以减少他在最高税率下的税务风险。