退休储蓄:养老金供款和收入征税

养老金是是一种非常省税的退休储蓄方式,当你第一次将钱存入养老金时,当钱在你的养老金中,以及当钱最终被支付时,有很多税收优惠。

难怪澳大利亚人已经接受了养老金,最近的数据显示澳大利亚养老金基金持有的资产价值达到惊人的 1.6 万亿澳元!但是,要从您的养老金中获得最大收益,了解一些税收基础知识至关重要。  

以下是您需要了解的一些关键事项:

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供款征税

想要避免为您的养老金缴款缴纳过多税款吗?确保您给您的养老金提供了您的纳税号,否则您可能会多缴税款,因为对于大多数收入赚取者而言,支付给养老金供款的税率通常比其他形式的收入低得多。

  • 雇主和工资牺牲供款通常按 15% 征税  
  • 个人税后供款和政府共同供款计划下收到的供款不征税

您可以为养老金供养多少是有限制的,超过这些限制会受到处罚。

退休储蓄:养老金供款和收入征税

薪水牺牲

提高您的养老金的一个好方法是为您的基金牺牲一些额外的供款。为此,您需要与您的雇主安排将您的部分工资或薪水存入您的养老金,而不是直接支付给您。这将使您节省税收并提高您的养老金。

通过"牺牲"您的部分税前工资并将其存入您的养老金,您将只对这些额外供款征收 15% 的税。如果您通常以比这更高的边际税率缴纳所得税,您将节省税款——您的边际税率越高,节省的就越多。

如果您想牺牲薪水,请确保与您的雇主签订正式协议,并将详细信息包含在您的雇佣条款中。这可确保您的雇主仍将计算您原始工资的 9.5% 的养老金保证供款。

养老金优惠上限

请注意,您每年可以通过牺牲工资的方式存入养老金的金额是有限制的,而且大多数人最多只能缴纳 30,000 澳元,包括您雇主 9.5% 的养老金保证供款。这称为"优惠供款上限"。  

对于接近退休的人有更高的优惠上限,任何 50 岁以上的人都可以贡献高达 35,000 澳元,包括其雇主 9.5% 的养老金保证供款。

退休储蓄:养老金供款和收入征税

需要更多帮助来理解牺牲薪水的工作原理吗?这是一个案例研究,可帮助您了解该过程:

Jane 的税前收入为 90,000 澳元,不包括她雇主的养老金供款。Jane 决定将工资中的 10,000 澳元存入她的养老金中。总体而言,她的收入会增加 2,400 澳元。以下是这些数字的分解:

Jane如果她什么都不做如果她薪水牺牲了10,000澳元
实得工资66,953澳元60,853澳元
23,047澳元19,147澳元
额外存入养老金的钱0澳元8,500澳元
净收益66,953澳元69,353(多出2,400澳元)

请注意:此表中使用的数字仅为估计值,基于 2014/2015 年所得税率和 2% 的医疗保险税。

税后供款

税后供款被称为"非优惠供款",因为您不会获得税收减免。这些供款是为您的养老金充值的最简单方法,因为您只需将自己的钱存入您的养老金账户即可。

如果您有一些闲钱,这是增加退休储蓄的好方法,因为这些钱当时处于低税收环境中,这意味着您最终会获得比在养老金外投资相同资产时更好的回报。此外,您的税后收入供款不会在您的基金收到时征税,因为您已经纳税,而且您每年最多可以支付 180,000 澳元的非优惠供款。

退休储蓄:养老金供款和收入征税

政府共同供款

如果您每年的收入低于 49,488 澳元(税前)并进行税后养老金供款,您就有资格获得政府的匹配供款。这就是所谓的政府共同供款。

如果您的收入低于 34,488 澳元,则根据您每供养 1 澳元就从政府处获得 0.50 澳元,最高共同供款为 500 澳元。共同供款的金额会随着您赚取的越多而减少,一旦您赚到 49,488 澳元,共同供款就将消失。

要获得共同供款,您只需提交当年的纳税申报表。然后,ATO 将计算出您的权利并直接向您的基金付款(如果您符合资格)。

低收入的养老金供款

如果您每年的收入为 37,000 澳元或更少,政府可能会为您的养老金提供进一步的供款。这笔金额(每年最高 500 澳元)将是您或您的雇主在该财政年度向您的养老金账户缴纳的税前供款的 15%,最高为 500 澳元。

ATO 会自动计算出您的资格(因此您无需申请),并将直接支付到您的养老金账户中。如果您符合资格,无论您是否提交纳税申报表,您都将收到付款,但如果您不提交纳税申报表,过程会慢得多。

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案例研究:低收入的养老金供款

Gilbert 在超市工作,年薪 36,000 澳元。Gilbert 的雇主在本财政年度已向他的养老金账户支付了 3,330 澳元。

当他提交纳税申报表时,ATO 计算出他有资格从政府那里获得低收入养老金,因此他们会向他的养老金账户支付 500 澳元。

养老金收入税

在您的养老金基金中赚取的收入最高税率为 15%。在将任何投资收益应用到您的账户之前,将扣除此退休金税以及任何投资管理费。基金内持有资产超过 12 个月的任何资本收益均按 10% 征税。

如果您正在寻求有关养老金的帮助或建议,请随时与我们联系。

请注意:本文中的某些信息可能会因澳大利亚养老金管理法律的变化而发生变化。

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