了解企业预算和现金流预测

预算和现金流预测是企业重要的管理工具，使企业能够恰当地管理他们的业绩；使他们能够提前计划并作出与规划、资源分配和资金需求等方面有关的明智决定。

提前准备预算和现金流预测可以让您更现实地衡量您的企业的发展方向，并可以帮助您在问题发生之前避免问题。它们还可以提供：

• 一个衡量标准，用于与一段时间内的实际绩效进行比较，以帮助企业保持在其目标的正轨上
• 提供一种将过去的历史与未来的期望进行比较的方法，以进行战略规划
• 在寻求融资时提供有用的机制，因为它向贷款人表明您有能力偿还贷款。

预算

预算实际上是一种预测（基于历史或对不断变化的条件的假设，或两者兼而有之），以提供一个基准，可与实际业绩进行比较。

预算使企业家能够更好地控制其业务活动，因为它允许他们设定目标，预先计划并做出与业务相关的适当决策，其好处是能够将企业的实际业绩与设定预算时的预期和假设进行比较。

预算帮助企业家为特定目而分配资金，也可以通过支持对未来利润和现金流的预期来帮助企业获得资金。

在编制预算时，第一步是确定它所涉及的时间范围；这可能是按月、按季或按年编制的，这取决于您的企业的需要。

您需要了解一些事项来制定预算。这些包括：

收入

大多数费用都是从企业的收入中支付的；尽管在创业阶段，企业可能没有足够的收入来支付成本，需要有足够的资金，相比之下，成熟的企业，企业收入的时间可能更可预测。企业的收入可能是定期的，也可能是不稳定的（如季节性的），这就需要在预算期间进行规划和安排。

固定成本

在一个企业中，有一些成本是固定的；这些类型的成本往往是定期或持续发生的。通常情况下，固定成本占企业运营成本的比例很高。固定成本的例子包括工资、租金、保险、设备租赁、电话、银行费用和利息。

可变成本

有一些成本发生的时间和要支付的支出金额都是不同的。可变成本的例子包括产生销售所需的材料成本、费率、办公费用（如电、气、水）、法律和专业费用、营销和广告、机动车费用、修理和维护、会员费和许可证费用。

净利润

一个企业的预期利润是其收入减去经营企业所需的费用。

分析

建立预算后，预测企业可产生的利润，下一个重要阶段是将实际收入和支出与预算中的预期收入和支出进行比较；比较两者的差异。这种分析是至关重要的，因为它允许企业的所有者或管理层跟踪业务的进度，并在需要时作出必要的改变。

将实际结果与预算相比较，如果企业的业绩与预测之间存在差异，这种比较可以帮助确定是否需要采取改变，

现金流

现金流预测是提前为企业的现金预期做好准备的有效方法。

即使企业是盈利的，但仍然会陷入困境，因为他们根本没有足够的现金来支付到期的费用；也就是说，他们无力偿还债务。因此，监测企业的现金流是至关重要的，包括监测预期的收付款时间，以了解企业收到多少钱，以及未来需要多少钱。

现金流预测需要涉及到一个特定的时期；通常不超过 12 个月。较长期的现金流预测分布在几年内，主要用于战略规划或规划资本投资（如设备、财产和基础设施决策）。

现金流预测的主要目的是提供企业在该期间任何时间点的现金状况，通过确定何时可能出现预计或预期的现金短缺来支持该期间的决策，以便对付款进行管理和优先排序。因此，现金流预测是预测企业是否有足够的营运资金在特定的时间段内运作的重要方法。

预测不一定要很复杂，如果期间情况发生变化，可以对预测进行修改。

为了计算现金流预测，您需要看一下这段时间的预计现金流入和流出；这通常是基于历史趋势和结果，以及基于对未来假设的预测。在准备现金流预测时，需要考虑定期的现金流入和流出，以及季节性和周期性的变化。如果预期的现金来源高于预期的现金流出，那么企业的现金流将是正数。反之，如果是相反的情况，则为现金负数。无论是哪种情况，您都可以更好地分析您的现金流需求，以更好地规划您的现金使用、资金分配，以及协助确定能够提供帮助的来源和时机。