DIY养老基金犯的八个最大错误

这项研究是由SMSF协会委托进行的,复制了APRA的回报方法,并将其应用于SMSF资产,使用其财务报表。

阿德莱德大学的讲师George Mihaylov与Ralf Zurbruegg共同撰写了这份研究报告,他说:”在某些年份,APRA基金的表现确实优于SMSFs,正如你所期望的那样,但在其他年份,它们却没有,”。”随着我们进入一个更具挑战性的经济环境,我们预计SMSFs的表现将超过APRA基金,因为它们通常具有更保守的资产配置。”

很明显,许多受托人由于没有进行多样化投资而错过了机会,但报告中也有一些积极的说明:一个运行良好的SMSF可以在20万元以上的余额中具有成本竞争优势。

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文件中的错误。随着审计师对基金的探照灯的照射,受托人必须小心处理与交易有关的文件和证据。一些SMSF在有限追索权借款安排的细节方面出了差错,被动信托作为代表SMSF的财产合法所有人的角色被混淆了。

DIY养老基金犯的八个最大错误

这可能只是简单的在文件中没有列出房产的地址或签署文件的时间。

“这很重要,因为如果你不按正确的顺序做,你就不会有一个赤裸裸的信任,”SuperConcepts执行经理Graeme Colley说。”你最终可能会违反有限追索权借款安排的规则。”

不要违反供款上限。一个SMSF可能会参考许多方面的建议,受托人必须知道顾问或会计师是否在做任何影响缴款变动的事情。当基金希望获得最大的税收利益时,有时会越过边界,引发ATO对超额缴款的评估,这很常见。

“可能有资金进入他们不知道的基金,例如保险付款,”HLB Mann Judd悉尼办事处自我管理的超级团队负责人Andrew Yee说。”在这种情况下,很容易违反供款上限。”

优惠性缴费(来自税前收入)的上限为每年27,500澳元,包括雇主支付的养老金担保;非优惠性缴费(来自纳税收入)的上限为每年110,000澳元。

对小费过多的惩罚是,超过部分的收入要按个人边际税率征税。

非法使用。由於超級年金有明顯的稅務優惠,因此存在著不誠實地使用儲蓄計劃的誘惑。非法获取养老金的情况很少,但这可能是因为处罚很严厉。如果受托人将钱借给自己或相关方,或只是在法律允许之前将钱取出,一个常见的伎俩是在几年内不提交纳税申报,以逃避审计。

ATO在一定程度上对SMSF很有耐心,但它对严重的违规行为看得很淡。”ATO的一位发言人告诉《聪明投资者》:”我们采用的处理方法将取决于违规的性质和受托人对其义务的态度。”在严重的情况下,我们可以使基金不遵守规定;这将产生重大的税收后果,基金资产和收入将被征收47%的税,而不是遵守规定的基金所适用的15%的税率。

“如果我们认为受托人不能或不愿意充分履行其职责,我们将取消其资格。这使他们无法担任任何养老基金的受托人。”

每年约有2.6%的SMSF向ATO提交了审计师违规报告。

策略蠕变:每个DIY养老基金都依赖于一个投资策略,或者说它应该依赖于一个投资策略。如果战略是广泛的(想想普通养老基金的平衡选项,混合了防御性和增长性资产),受托人在采取机会性的投资倾斜时可能会遇到一些问题。如果投资被定义为在基金的战略之外,或者似乎没有战略,审计师将通知ATO。

“许多SMSF受托人将自己描述为’保守’的投资者,但他们的投资组合的集中度并没有反映出投资组合构建的保守方法,”Vanguard澳大利亚公司事务主管(和前SMSF协会主席)Robin Bowerman说。”一个简单的检查方法是,SMSF受托人将他们的资产配置与主要养老基金的投资组合[相关风险状况:保守型、平衡型、增长型或高增长型]进行对比。”

当然,受托人改变投资策略并避免与ATO的麻烦是可以的,只要他们把它写在书面上。

非流动性资产的收入。超级年金是为了在退休后提供收入而设立的,因此,任何堆积着房产的DIY基金,在缩减阶段将非流动性资产转换为折叠物时,可能会出现问题。养老金必须按照最低数额支付,根据围绕超级税收优惠的规则,随着受益人年龄的增长,养老金的数额也在增加。如果不能支付最低限度的养老金,这些税收优惠就会失去。

我们都知道,澳大利亚人喜欢房产,许多SMSF都借钱买了房产。如果他们对房产的投资过大,风险过高,而租金收入又不能满足最低养老金的要求,这可能意味着要出售资产。根据利率周期和购买后的年限,结果可能是光荣的或痛苦的。在这个阶段可以注入现金来支付利息,如果这意味着满足最低养老金的要求,但只能在缴费上限内。

我们是在一起的。经营SMSF的成本不包括受托人不能收费的所有劳务。”如果你喜欢所有这些东西,那就太棒了–但对于其他许多人来说,我认为这不值得,”澳大利亚行为金融公司董事西蒙-拉塞尔说。许多受托人是夫妇,对文书工作的热情不平衡。”另一方的参与或理解可能有限,而且他们可能有非常不同的风险偏好。这对他们两个人来说合适吗?”拉塞尔说。”尽管可能有非常好的理由进行遗产规划。”

我们都可以为生活做计划,但死亡是随机的,总有一个伙伴先走。如果死亡赔偿金作为养老金支付给SMSF的幸存成员,那么该养老金将计入该人预先存在的转移余额上限(160万至170万之间)。ATO说,如果死亡抚恤金导致成员超过了他们的转移余额上限,那么超过的部分不能保留在积累阶段,而是需要作为一次性付款支付。

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